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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司月末進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅抵扣后賬務(wù)上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/12 17:22
84785031 
2023 07/12 17:28
我們公司是一般納稅人，發(fā)生增值稅的時(shí)候我入的是：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）在貸方；進(jìn)項(xiàng)票入賬是：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）在借方；進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，并且有留底，這個(gè)該怎么處理？
家權(quán)老師 
2023 07/12 17:34
應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄
84785031
2023 07/12 17:39
不做分錄的話，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額就一直掛著 余額嗎？
家權(quán)老師
2023 07/12 17:44
是的，一直掛著就是，每月都是我說的那個(gè)思路，正確申報(bào)就是
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