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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模企業(yè)，本季度有所得稅，請(qǐng)問(wèn)，這筆所得稅是在六月計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！ 是的，在6月計(jì)提
2023 07/11 13:12
84785007 
2023 07/11 13:15
老師，我收入10萬(wàn)，有一筆勞務(wù)費(fèi)8萬(wàn)，但這筆勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，不能抵所得稅，那這個(gè)月是怎么處理這筆業(yè)務(wù)呢？
宋生老師 
2023 07/11 13:15
你好！你可以做成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款等
84785007
2023 07/11 13:25
老師您看對(duì)不對(duì)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 84000
貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)64800
應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅15200
應(yīng)付賬款-所得稅4000
宋生老師
2023 07/11 13:28
你好！最后那個(gè)為什么要有4000
84785007
2023 07/11 13:29
勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，所得稅需要調(diào)增，要匯算清繳時(shí)才可以吧？
宋生老師
2023 07/11 13:31
你好！但是這個(gè)不是現(xiàn)在做。而且，對(duì)方肯定也不會(huì)愿意負(fù)擔(dān)這個(gè)了
當(dāng)然，你內(nèi)賬可以
84785007
2023 07/11 13:33
老師，我本季就一筆咨詢(xún)費(fèi)的收入，金額10萬(wàn)，需要付出8萬(wàn)的稅前勞務(wù)費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，繳個(gè)人所得稅，這筆業(yè)務(wù)完整的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎么樣？
宋生老師
2023 07/11 13:34
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80000
貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅18600
84785007
2023 07/11 13:38
那老師，此筆業(yè)務(wù)計(jì)提所得稅是多少，是按10萬(wàn)*.05=5000，還是（10萬(wàn)-8萬(wàn)）=2萬(wàn)*.05=1000來(lái)計(jì)提
宋生老師
2023 07/11 13:40
你好，對(duì)企業(yè)是按5000來(lái)交稅。
84785007
2023 07/11 13:42
所得稅報(bào)表中，收入10萬(wàn)，成本8萬(wàn)，自動(dòng)算出來(lái)不就是2萬(wàn)*.05嗎，有地方調(diào)增嗎
宋生老師
2023 07/11 13:42
你好，是的，你季度是這樣子申報(bào)，但是匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整。
84785007
2023 07/11 13:47
老師，那我6月份計(jì)提企業(yè)所得稅，是按2萬(wàn)來(lái)計(jì)提嗎？
宋生老師
2023 07/11 13:51
你好，是的，季度的時(shí)候可以這樣。
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