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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年紅沖的增值稅專用發(fā)票，今年增值稅和附加稅稅金退回了，這個(gè)賬怎么做呢？去年沒有計(jì)提增值稅，計(jì)提了附加稅，(我們是小規(guī)模納稅人)
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借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。
借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加，
借應(yīng)交稅費(fèi)、借稅金及附加負(fù)數(shù)或者是貸營業(yè)外收入。
2023 07/11 10:02
84784951 
2023 07/11 10:37
我去年紅沖了，應(yīng)收賬款，稅金，主營業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在做借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。
借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加，賬面上就顯示要多交這部分稅金
郭老師 
2023 07/11 10:39
那你這個(gè)分錄不完整，你還需要紅沖計(jì)提的。
84784951
2023 07/11 10:40
怎么計(jì)提，分錄怎么做呢？
郭老師
2023 07/11 10:44
我給你寫了，我第一個(gè)回復(fù)里面，最后一個(gè)就是紅沖劑提到
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