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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人今年1月申報(bào)去年10到12月多交了增值稅，今年3月退回增值稅、附加稅，退回的部分怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，那你多交稅款掛到了應(yīng)交稅費(fèi)借方余額的嗎？
2022 04/01 11:20
84784989 
2022 04/01 11:52
是，的，老師
郭老師 
2022 04/01 11:56
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅附加稅
84784989
2022 04/01 12:00
其他應(yīng)交款是什么科目，我們以前會(huì)計(jì)放這個(gè)科目的
郭老師
2022 04/01 12:11
你好，其他應(yīng)交款就是相當(dāng)于現(xiàn)在的應(yīng)交稅費(fèi)。
84784989
2022 04/01 12:39
也是可以的是嗎？
84784989
2022 04/01 12:40
如果稅費(fèi)跨年度了怎么處理
郭老師
2022 04/01 12:46
你好，具體的是哪一個(gè)稅款？
84784989
2022 04/01 14:15
增值稅、附加稅，都
郭老師
2022 04/01 14:16
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅附加稅
不要用其他應(yīng)交款，其他應(yīng)交款這個(gè)科目很老了，他是制度類(lèi)的。
84784989
2022 04/01 14:18
第一：沒(méi)懂區(qū)別。第二：跨年度是不是應(yīng)該調(diào)整以前年度損益？
郭老師
2022 04/01 14:21
你好，你的應(yīng)交稅費(fèi)不是有借方余額嗎？他不涉及到損益類(lèi)的科目，直接紅沖就可以的。
郭老師
2022 04/01 14:22
其他應(yīng)交款它是制度類(lèi)的科目，沒(méi)有這個(gè)科目了，現(xiàn)在現(xiàn)在都是用準(zhǔn)則類(lèi)的。你可以看一下你申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表，哪有這個(gè)其他應(yīng)交款。
郭老師
2022 04/01 14:22
其他應(yīng)交款在制度類(lèi)的科目里面，他核算的是地方教育和教育附加這兩個(gè)稅種的。現(xiàn)在都是用應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)做。
84784989
2022 04/01 14:32
好的老師
郭老師
2022 04/01 14:35
不用客氣，工作愉快。
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