00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
庫(kù)存商品報(bào)廢包括哪些情況？需要提供什么備案資料，會(huì)計(jì)分錄如何做？增值稅和所得稅應(yīng)該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，正常報(bào)損不需上報(bào)稅務(wù)局批準(zhǔn)，自行留底備查即可，但需履行公司內(nèi)部管理審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后記入費(fèi)用。
1、確認(rèn)損失時(shí)將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢，附件需要商品品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量等明細(xì)，價(jià)格參照同類產(chǎn)品進(jìn)行制定。
2、經(jīng)公司批準(zhǔn)后，附件需要批準(zhǔn)報(bào)損的相關(guān)文件，正常報(bào)損計(jì)入管理費(fèi)用，非正常原因計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，人為原因計(jì)入其他應(yīng)收款。
2023 07/07 11:30
84784986 
2023 07/07 13:47
老師請(qǐng)問(wèn)下，正常和非正常這幾種情況，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
桂龍老師 
2023 07/07 14:18
同學(xué)，你好，是的，正常損失正常抵扣，非正常損失需要做轉(zhuǎn)出
84784986
2023 07/07 14:30
老師，請(qǐng)問(wèn)下，比如存貨的電子配件由于更新?lián)Q代不能再使用，這算正常損失嗎
桂龍老師
2023 07/07 14:41
是的，算的，這是正常損失。
84784986
2023 07/07 14:57
老師，再請(qǐng)問(wèn)下，增值稅有期末留抵稅額，現(xiàn)在需要注銷，這個(gè)稅額能申請(qǐng)退稅嗎？如果放棄退稅可以嗎？
桂龍老師
2023 07/07 14:57
是的，可以放棄退稅的。
注銷退留抵的話，需要咨詢大廳。
84784986
2023 07/07 18:13
老師，這報(bào)表還有個(gè)問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)和期末數(shù)差額45000≠利潤(rùn)表凈利潤(rùn)40000，差額5000是企業(yè)所得稅匯算清繳退稅額。這樣對(duì)嗎？以后就是永遠(yuǎn)都有這個(gè)差異？
桂龍老師
2023 07/07 21:27
對(duì)的。今年都有這個(gè)差異，明年就沒(méi)有了。
84784986
2023 07/07 21:36
謝謝老師
桂龍老師
2023 07/08 07:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)滿意給個(gè)五星好評(píng)哈
閱讀 242
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
25
意見(jiàn)反饋
