問(wèn)題已解決

老師您好 公司轉(zhuǎn)讓一塊土地，收到了土地款100萬(wàn)，沒(méi)有開(kāi)票，如何做分錄呢

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/06 13:38
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)只能先沖掉這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)，做資產(chǎn)處置損益了
2023 07/06 13:39
84785044
2023 07/06 13:44
老師具體怎么寫(xiě)分錄呢，金額怎么算呢？
小鎖老師
2023 07/06 13:45
這個(gè)土地之前你們賬上原值多少？累計(jì)攤銷(xiāo)多少？
84785044
2023 07/06 13:59
只是土地的原值嗎？
小鎖老師
2023 07/06 14:00
不是，原值然后還有折舊
84785044
2023 07/06 14:00
土地的原值是1035000，累計(jì)攤銷(xiāo)了251850，每月攤銷(xiāo)1725攤銷(xiāo)了146個(gè)月
小鎖老師
2023 07/06 14:04
那就是這樣做的? 借 銀行存款1000000? ?累計(jì)攤銷(xiāo) 251850? 貸? 無(wú)形資產(chǎn)——原值 1035000? 差額作為資產(chǎn)處置損益
84785044
2023 07/06 14:06
那老師還需要繼續(xù)做折舊嗎？沒(méi)多少就折舊完了呀，現(xiàn)在土地價(jià)值增長(zhǎng)了，之前買(mǎi)的便宜，這樣處理合理嗎？
小鎖老師
2023 07/06 14:17
不需要了，銷(xiāo)售出去就不需要了這個(gè)
84785044
2023 07/06 14:20
但是公司只轉(zhuǎn)讓了其中的一部分土地，這個(gè)月開(kāi)始不需要折舊了嗎？老師
小鎖老師
2023 07/06 14:24
出售的無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月不再計(jì)提折舊
84785044
2023 07/06 14:24
那下個(gè)月還繼續(xù)折舊嗎？老師
小鎖老師
2023 07/06 14:30
已經(jīng)出售了當(dāng)然不用刻有他
84785044
2023 07/06 14:31
但是無(wú)形資產(chǎn)還有余額呀老師
小鎖老師
2023 07/06 14:33
剩下部分計(jì)提，已經(jīng)銷(xiāo)售那部分不計(jì)提了
84785044
2023 07/06 14:34
直到無(wú)形資產(chǎn)余額為零為止嗎？
小鎖老師
2023 07/06 14:59
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84785044
2023 07/06 15:20
老師，賬上的無(wú)形資產(chǎn)原值合計(jì)是120萬(wàn)，土地占103萬(wàn)多，剩下的這部分怎么折舊呢？
小鎖老師
2023 07/06 15:22
剩下這部分10多萬(wàn)，按照剩余年限
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