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現(xiàn)有一塊土地，對外出租，開票100萬，增值稅已交，如何按月分?jǐn)?？分錄怎么做?/p>
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你好。您的意思是多少個月的收入，一次性開票了嗎？
2023 07/05 14:34
玲老師 
2023 07/05 14:35
如果是這樣，就按照具體實際的月份來攤銷。就是發(fā)生的時候借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
咱們?nèi)~開票的時候，不全額確認(rèn)收入。
84784947 
2023 07/05 14:35
分錄怎么做呀？
84784947
2023 07/05 14:36
一次性開票了
玲老師
2023 07/05 14:41
然后咱實際是多少個月的收入呢？
玲老師
2023 07/05 14:42
你就把具體月份幾月到幾月的寫一下，然后我給你寫分錄。
84784947
2023 07/05 14:45
6月份開票100萬，錢已經(jīng)回來，需要分?jǐn)?個月，分錄怎么做呢？
玲老師
2023 07/05 14:46
6月份開發(fā)票的那個一個月有收入嗎？是從6月開始的不租賃。
玲老師
2023 07/05 14:47
因為我要確認(rèn)收入是哪個月的，所以你要回復(fù)一下從哪個月開始租賃的。
84784947
2023 07/05 14:48
租賃期6月份開始至明年5月，6月份開票100萬
玲老師
2023 07/05 14:53
好，6月份開票確認(rèn)一個月的收入，然后按100萬全額繳納增值稅。
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，6月份的收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅是用總的100萬不含稅金額乘以稅率全額交增值稅了。
預(yù)收賬款
然后以后的每一個月份都這樣寫，
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
84784947
2023 07/05 15:03
這樣的話稅務(wù)申報表增值稅報表和利潤表怎么填寫？
玲老師
2023 07/05 15:05
老師按照您賬上的數(shù)據(jù)填寫的呀。增值稅是全額的。 6月份的利潤表就是6月份的收入，收入是按月來的。
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