問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，去年的所得稅匯算清繳要補(bǔ)交稅款，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提和補(bǔ)繳的會(huì)計(jì)分錄？謝謝

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/04 13:55
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。
2023 07/04 13:55
84785008
2023 07/04 14:06
第一個(gè)分錄，為什么不是借所得稅費(fèi)用，是補(bǔ)繳，去年沒(méi)有計(jì)提過(guò)
宋生老師
2023 07/04 14:08
你好！因?yàn)槟阌?jì)入所得稅費(fèi)用，就計(jì)入本年了。
84785008
2023 07/04 14:29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接在當(dāng)期計(jì)入損益嗎
宋生老師
2023 07/04 14:29
你好！這么說(shuō)吧，會(huì)計(jì)上沒(méi)有什么小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣做分錄，其他準(zhǔn)則又那樣做分錄的方法。
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