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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人需要計(jì)提增值稅和附加稅嗎，什么時(shí)候計(jì)提和支付，具體怎么做會(huì)計(jì)分錄，詳解
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你好，季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)普通發(fā)票的不需要，超過(guò)的需要或者是開(kāi)了專(zhuān)票的需要，
增值稅不用計(jì)提，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
需要繳納的時(shí)候，
直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行就可以的，
然后需要交附加稅的時(shí)候，借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行
如果月銷(xiāo)售額10萬(wàn)或者季度銷(xiāo)售額30萬(wàn)，你開(kāi)了專(zhuān)票，可以免地方教育和教育附加，只需要交一個(gè)城建稅。
2023 06/25 23:01
84785021 
2023 06/25 23:05
什么情況下是免交地方教育費(fèi)和教育費(fèi)附加
郭老師 
2023 06/25 23:05
寫(xiě)了
如果月銷(xiāo)售額10萬(wàn)或者季度銷(xiāo)售額30萬(wàn)，你開(kāi)了專(zhuān)票，可以免地方教育和教育附加，
84785021
2023 06/25 23:08
月不超10萬(wàn)，季不超30萬(wàn)是嗎，如果超了又開(kāi)專(zhuān)票就要交齊3種附加稅了是嗎
84785021
2023 06/25 23:12
老師你的意思是如果季度只是開(kāi)了普票，不用計(jì)提增值稅和附加稅，但是如果當(dāng)月開(kāi)了專(zhuān)票就要計(jì)提增值稅和附加稅，那是當(dāng)月開(kāi)當(dāng)月計(jì)提繳納，還是季度計(jì)提季度繳納
郭老師
2023 06/25 23:15
你按月交稅的看月銷(xiāo)售額，如果按季度的話(huà)，看季度銷(xiāo)售額，符合其中的一個(gè)就可以的，比如你按季度銷(xiāo)售一個(gè)月開(kāi)了30萬(wàn)，其他的月份不開(kāi)照樣可以免。
郭老師
2023 06/25 23:15
是的，是這個(gè)意思的。
84785021
2023 06/25 23:18
老師你的意思是如果季度只是開(kāi)了普票，不用計(jì)提增值稅和附加稅，但是如果當(dāng)月開(kāi)了專(zhuān)票就要計(jì)提增值稅和附加稅，那是當(dāng)月開(kāi)當(dāng)月計(jì)提繳納，還是季度計(jì)提季度繳納
?
郭老師
2023 06/25 23:22
對(duì)的，是的，
季度申報(bào)季度計(jì)提。
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