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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，有一個(gè)商會(huì)賬，以前會(huì)計(jì)把2021做的賬錯(cuò)了，實(shí)際是其他應(yīng)付款2萬(wàn)，卻入到了營(yíng)業(yè)收入2萬(wàn)，然后2022年我做更正做貸：其他應(yīng)付款 2萬(wàn)，貸未分配利潤(rùn) 2萬(wàn)負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)至負(fù)倆表上的未分配利潤(rùn)金額，不等于期初未分配利潤(rùn) 利潤(rùn)表上的總凈額，也就是調(diào)整后未分配利潤(rùn)多出了2萬(wàn)，是不是我的調(diào)整分錄錯(cuò)了？
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你好，當(dāng)時(shí)是借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？如果是的話，你這個(gè)分錄寫反了吧。
2023 06/25 16:40
84785019 
2023 06/25 16:45
當(dāng)時(shí)是借銀行存款2萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
郭老師 
2023 06/25 16:45
現(xiàn)在應(yīng)該是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)付款。
84785019
2023 06/25 16:46
當(dāng)時(shí)應(yīng)是，借銀行存款2萬(wàn)，貸，其他他應(yīng)付款2萬(wàn)的
84785019
2023 06/25 16:48
貸方未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)，會(huì)一樣嗎
郭老師
2023 06/25 16:49
你好，正確的應(yīng)該是借銀行存款貸其他應(yīng)付款，你結(jié)果做成了借銀行還款貸營(yíng)業(yè)外收入不是嗎？這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該紅沖的，你應(yīng)該減少利潤(rùn)不對(duì)呀。如果你做其他應(yīng)付款的話，你其他應(yīng)付款借方用余額正確的是應(yīng)該貸方。
84785019
2023 06/25 17:02
所以分錄應(yīng)更正成這個(gè)借銀行存款2萬(wàn)，貸，其他他應(yīng)付款2萬(wàn)的，這樣做的話，負(fù)債表上未分配利潤(rùn)=其初未分配利潤(rùn)%2b利潤(rùn)表上的年累計(jì)凈利潤(rùn)額了是嗎
郭老師
2023 06/25 17:05
不等于的，你可以忽略，你也可以修改剔除余額。只要做了以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，都會(huì)影響購(gòu)機(jī)關(guān)系不一致。
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