免費(fèi)問答

老師，比方說管理費(fèi)用用的利潤分配-未分配利潤，那也不是期間費(fèi)用那張表上啊，匯算清繳怎么弄

同學(xué)你好，你用未分配利潤調(diào)賬，就說明是上年的損益，需要在上年的報(bào)表中體現(xiàn)出來，為了不影響 比方說當(dāng)年2024年損益，才這么做的， 因此，稅局的報(bào)表就必須的體現(xiàn)在2023年的財(cái)報(bào)與套的期間費(fèi)用里， 這樣就相當(dāng)于是2023年利潤表等相關(guān)報(bào)表，在清算時，數(shù)據(jù)都是正確的，算出來的所得稅也是正確的 2024年年末時，兩年的未分配利潤都是正確的。 2） 如果說，你不用未分配利潤科目作調(diào)整，那就是相當(dāng)于計(jì)入了2024年費(fèi)用里 那么，2025年所得稅清算2024年時。反映的也是2024年費(fèi)用，

因此，稅局的報(bào)表就必須的體現(xiàn)在2023年的財(cái)報(bào)與套的期間費(fèi)用里，老師，這句話意思是我賬在2024年做了未分配利潤增加2萬的管理費(fèi)，但是2023年報(bào)表必須更改，管理費(fèi)用增加2萬，這個意思嗎

同學(xué)你好，理解完全正確? 1）2023年財(cái)報(bào)： 財(cái)務(wù)賬沒法重結(jié)了，你只能做在2024年，按照【未分配利潤】的形式出現(xiàn)在報(bào)表里。不影響2024年的當(dāng)期凈利潤。 2）稅務(wù)匯算清繳：這個是屬于賬務(wù)處理錯了，不是稅會差異，因此，要改? 匯算時的相關(guān)財(cái)報(bào)? 和 套表里的附表。 這樣就是相當(dāng)于? 稅務(wù)局和你家的財(cái)務(wù)賬是一樣的了。 假如來查，說不一樣，那么，你可以調(diào)出來 稅報(bào)和財(cái)報(bào)的差異。 能看懂表的人，就知道怎么回事了。

老師，我們這邊怎么還反結(jié)賬過去調(diào)賬啊，比如剛剛還調(diào)了2021年，更改了2021年的廢料款的收入，增值稅也補(bǔ)了

按照老師的意思只要更改稅務(wù)報(bào)表，但是我們把財(cái)務(wù)報(bào)表跟稅務(wù)報(bào)表現(xiàn)在搞一致了

老師，有的人說調(diào)了未分配利潤只要修改納稅調(diào)整里面的其他就行了，比如跨期多了2萬，納稅調(diào)減，

因?yàn)槲覀冇昧宋捶峙淅麧?，有的更改了涉及的稅的反結(jié)賬修改了，涉及到管理費(fèi)用的并沒有反結(jié)賬過去，一會反結(jié)賬一會不反結(jié)賬不太懂

同學(xué)你好，關(guān)于這個問題，這樣理解： 一般公司里， 1）反結(jié)賬的理由：就是因?yàn)榇文臧l(fā)現(xiàn)上年的憑證處理錯了， 2）反結(jié)賬結(jié)束后，要進(jìn)行所得稅清算， 這個時候，是不是要拿著這個反結(jié)賬后的財(cái)報(bào)，進(jìn)行清算 3） 這時候，是不是 稅務(wù)報(bào)表? ?完全抄寫這個財(cái)報(bào)做啊，肯定不會把那個處理錯的憑證，還專門挑選出來 放在【納稅調(diào)整表】里去做吧， 4）如果是這樣，那咱們把 這個差異 ，按照【未分配利潤】的形式，記入了2024年， 在進(jìn)行2023年清算時，就得在納稅調(diào)整表里去做嗎 上面的反結(jié)賬，和? 用【未分配利潤】會計(jì)科目做賬，難道 不是一樣的目的嗎 為啥申報(bào)時，還就不一樣了呢。 5）另外，如果說，你沒發(fā)現(xiàn)錯誤，會計(jì)師來審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了這個錯誤， 難道，會計(jì)師改的不是 審計(jì)報(bào)告里 所含的那個財(cái)報(bào)嗎， 公司里，也是按照審計(jì)報(bào)告中的，【財(cái)報(bào)】去報(bào)稅的， 還會把差異計(jì)入【納稅調(diào)整表】去處理。 肯定不可能的。 【按照老師的意思只要更改稅務(wù)報(bào)表，但是我們把財(cái)務(wù)報(bào)表跟稅務(wù)報(bào)表現(xiàn)在搞一致了】 ----因此，你的理解完全正確

謝謝老師，比其他老師說的很詳細(xì)

不客氣同學(xué)， 老師應(yīng)該的。 工作辛苦了