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問題已解決
老師您好。我想問點(diǎn)關(guān)于暫估的問題，22年做了暫估23年票沒回，我匯算清繳納稅調(diào)增了，那賬上需不需要做分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，調(diào)增沒有交所得稅的話，沒有分錄，就是我們說的調(diào)表不調(diào)賬
2023 06/24 17:50
84784954 
2023 06/24 17:51
調(diào)增 交了所得稅呢
廖君老師 
2023 06/24 17:52
您好，分錄供參考
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
84784954
2023 06/24 17:53
我是小規(guī)模，不用以前年度損益調(diào)整吧？
廖君老師
2023 06/24 17:55
您好，可以添加，不想加直接用未分配利潤(rùn)吧，這個(gè)以前年度損益調(diào)整不用了
84784954
2023 06/24 17:58
第一個(gè)分錄啥意思，我怎么沒看懂
廖君老師
2023 06/24 18:02
您好，是把以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784954
2023 06/24 18:06
我是小規(guī)模 您不是說用未分配利潤(rùn)嗎？未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？
廖君老師
2023 06/24 18:08
您好，我給分錄時(shí)是一般人的分錄
您直接? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
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