问题已解决
盤點庫存和賬面數(shù)量金額不對,比如盤虧了,怎么做分錄?
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盤點賬面數(shù)與實際數(shù)不符,應作如下處理:
1、存貨的盤盈:
借:原材料或庫存商品等
貸:待處理財產(chǎn)損閃──待處理流動資產(chǎn)損佃
盤盈的存貨,通常是由企業(yè)日常收發(fā)計量或計算上的差錯所造成的,即正常損失,其盤盈的存貨,可沖減管理費用,按規(guī)定手續(xù)報經(jīng)批準后,會計分錄如下:
借:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
貸:管理費用
2、存貨的盤虧:
借:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
貸:原材料或庫存商品等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
對于盤虧的存貨應根據(jù)造成盤虧的原因,分別情況進行轉(zhuǎn)賬。
(1)屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯,即正常損失,經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作管理費用:
借:管理費用
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
(2)對于應由過失人賠償?shù)膿p失,應作如下分錄:
借:其他應收款
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
(3)對于自然災害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失,即非正常損失,應作如下分錄:
借:營業(yè)外支出──非常損失
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
2023 06/22 14:06
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2023 06/22 14:13
我們做賬就是 借 庫存商品
貸 主營業(yè)務成——外購商品成本——某某類(日用百貨,糧油... )
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劉艷紅老師 
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2023 06/22 14:15
存貨的盤虧:
借:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
貸:原材料或庫存商品等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
對于盤虧的存貨應根據(jù)造成盤虧的原因,分別情況進行轉(zhuǎn)賬。
(1)屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯,即正常損失,經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作管理費用:
借:管理費用
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
(2)對于應由過失人賠償?shù)膿p失,應作如下分錄:
借:其他應收款
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
(3)對于自然災害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失,即非正常損失,應作如下分錄:
借:營業(yè)外支出──非常損失
貸:待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益
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劉艷紅老師 
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2023 06/22 14:15
如果是盤虧就這樣處理,要分情況的
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劉艷紅老師 
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2023 06/22 14:15
和你前面做的分錄沒有關(guān)系
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2023 06/22 14:30
這么說我做的分錄不對?
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劉艷紅老師 
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2023 06/22 14:31
你的分錄是對的,如果你說的盤虧就是這樣做
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2023 06/22 14:31
好的 謝謝
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劉艷紅老師 
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2023 06/22 14:33
不客氣,很高興幫您
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