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***同志并*****〔被審計領(lǐng)導干部所在單位全稱或者規(guī)范簡稱〕： 根據(jù)《**》〔行業(yè)監(jiān)管部門和本單位有關(guān)經(jīng)濟責任審計的主要制度〕和《經(jīng)濟責任審計》等相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行經(jīng)黨委（黨組）、董事會（或主要負責人）批準的年度審計項目計劃，派出審計組，于**年*月*日至**年*月*日，對***〔被審計領(lǐng)導干部所在單位及職務(wù)〕同志自**年*月以來（或至**年*月）任職期間經(jīng)濟責任履行情況進行了審計，重點審計了***以及所屬**、***等**家*級單位。審計涉及的單位資產(chǎn)額占***〔被審計領(lǐng)導干部所在單位〕資產(chǎn)總額的**%。審計的重點內(nèi)容包括********〔根據(jù)需要可簡要列明審計重點內(nèi)容〕等，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。在審計過程中，聽取了***同志任職期間工作情況介紹和*****〔聽取其他人員意見的范圍〕的意見，以及*****等部門的情況介紹，并參考***資料。***同志和*****〔被審計領(lǐng)導干部所在單位〕對其提供資料的真實性、完整性負責，并對此作了書面承諾。*****〔內(nèi)部審計機構(gòu)全稱或者規(guī)范簡稱〕的責任是依法依規(guī)獨立實施審計并出具審計報告。 一、基本情況 ***同志自****年**月以來（或至****年**月）擔任****〔職務(wù)〕， 負責*****全面工作，具體分管*****、*****工作。該單位主要業(yè)務(wù)為**********，擁有下屬單位*****、*****等**家，***同志任職期間，資產(chǎn)總額**********；**銷售收入**********；利潤**********?！部傮w反映任職前到審計時幾項核心的財務(wù)、業(yè)務(wù)指標變化趨勢情況〕 二、總體評價 從審計情況看，***同志任職期間，*****，*****，*****〔根據(jù)實際審計情況作出相關(guān)評價，如深入貫徹落實了黨中央關(guān)于***方面的方針政策，制定了清晰的組織發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，組織治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部控制制度較為完善，財務(wù)管理工作較為規(guī)范，有效控制和防范了重大經(jīng)濟風 險等〕，較好地〔根據(jù)實際情況表述〕履行了經(jīng)濟責任。在本次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)***同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從業(yè)規(guī)定的問題〔若審計發(fā)現(xiàn)，被審計領(lǐng)導干部本人存在以權(quán)謀私、中飽私囊、利益輸送等違紀違法行為的問題線索，則不表述該部分內(nèi)容〕。本次審計也發(fā)現(xiàn)，***同志在履行經(jīng)濟責任中存在一些不足和問題，需進一步改進。 三、被審計領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任的主要業(yè)績 ***同志任職期間，履行經(jīng)濟責任取得的主要業(yè)績包括： （一）**********。 （二）**********。 （三）**********。 四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責任認定 （一）貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策及決策部署方面。 ***同志任職期間，*****〔單位〕貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策 及決策部署共涉及********方面〔列舉重要的幾項，一般不超過3項〕等**項工作，涉及金額**萬元，本次審計重點檢查了其中**項，涉及金額**萬元，占比**。審計發(fā)現(xiàn)，***同志在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策及決策部署方面取得成效的同時，也存在**項政策執(zhí)行不夠到位的問題。具體如下： 1.**********。*******************。 此問題主要是*****〔單位〕********，***〔人員〕********所致〔定責理由〕，***同志對此負有**責任。 〔定責理由示例：“主要是*****單位貫徹落實黨中央關(guān)于********的目標要求不到位，***同志推動落實相關(guān)工作不力所致”〕 2.**********。 （1）******。*******************。 （2）******。*******************。 ...... 上述**至**項問題，主要是*****〔單位********，***〔人員〕********所致〔定責理由〕，***同志對此負有**責任。 ...... （二）發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及執(zhí)行方面。 本次審計重點檢查了*****〔單位〕********方面〔列舉重要的幾項，一般不超過3項〕等**項工作。審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，*****〔單位〕存在********等問題〔列舉主要的幾個方面的問題〕。具體如下： ...... （三）重大經(jīng)濟事項決策及執(zhí)行方面。 ***同志任職期間，*****〔單位〕共作出********〔據(jù)實表述，如重大投資、重大工程建設(shè)、重大物資和服務(wù)采購、重大資本運作、重大資產(chǎn)處置、重大對外擔保和出借資金〕等**項重大經(jīng)濟決策，涉及金額**萬元。本次審計重點檢查了**項，涉及金額**萬元，占比**%。審計發(fā)現(xiàn)，**項決策存在違規(guī)決策（或決策不當）問題，涉及金額**萬元，造成損失**萬元、潛在損失**萬元、虧損**萬元、資產(chǎn)閑置**萬元。具體如下： ...... （四）組織治理和內(nèi)部管控方面。 本次審計重點檢查了*****〔單位〕********方面〔列舉重要的幾項，一般不超過3項〕等**項工作的落實情況，以及對下屬單位的管理情況。審計發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，*****〔單位〕存在**********等問題〔列舉主要的幾個方面的問題〕，涉及金額**萬元，造成損失**萬元、潛在損失**萬元、虧損**萬元、資產(chǎn)閑置**萬元。具體如下： ...... （五）財政財務(wù)收支和資產(chǎn)管理方面。 本次審計重點檢查了*****〔單位〕預算管理、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、********等方面情況。審計發(fā)現(xiàn)，****年**月至****年**月多計收入** 萬元、少計收入**萬元，多計成本費用**萬元、少計成本費用**萬元， 多計投資收益等**萬元、少計投資收益等**萬元，合計多計利潤**萬元、少計利潤**萬元；多計資產(chǎn)**萬元、少計資產(chǎn)**萬元，多計負債**萬元、少計負債**萬元，多計所有者權(quán)益**萬元、少計所有者權(quán)益**萬元。其中***同志任期內(nèi)多計利潤**萬元、少計利潤**萬元。還發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)管理中存在********等方面的問題。具體如下： ...... （六）在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風廉政建設(shè)責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定方面。 本次審計重點檢查了*****〔單位〕********等情況。審計發(fā)現(xiàn)，****總部、重點所屬單位及其領(lǐng)導班子成員涉嫌違紀違規(guī)問題**項，涉及金額**萬元。具體如下： ...... （七）以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改方面。 針對****年對*****〔單位〕審計中發(fā)現(xiàn)的問題，基本已按要求進行 整改，但以下問題仍未整改到位。具體如下： ...... 五、審計意見和建議 （一）*******************。 （二）*******************。 （三）*******************。 ...... 對于本次審計發(fā)現(xiàn)的與被審計領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任無直接關(guān)系的其他問題及其相關(guān)審計意見建議在《審計發(fā)現(xiàn)問題匯總表》（附件 2）中反映。 對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的審計意見建議，請*****〔被審計領(lǐng)導干部所在單位〕和***〔被審計領(lǐng)導干部〕組織協(xié)調(diào)有關(guān)單位，切實抓好整改，自收到本報告之日起**日〔內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)具體情況確定〕內(nèi)，將整改情況書面反饋*****〔內(nèi)部審計機構(gòu)全稱或者規(guī)范簡稱〕。***〔被審計領(lǐng)導干部〕如果對本報告有異議，可以自收到報告之日起30日內(nèi)向*****〔內(nèi)部審計機構(gòu)全稱或者規(guī)范簡稱〕或*****〔授權(quán)處理申訴事項的其他機構(gòu)全稱或者規(guī)范簡稱〕申訴。審計結(jié)果及整改情況隨后將以適當方式進行通報?！矊徲媹蟾嬷邢嚓P(guān)內(nèi)容涉密的，應在相關(guān)段落后用括號標注密級，并在審計報告結(jié)尾注明“除已標明的涉密內(nèi)容外，審計結(jié)果及整改情況隨后將以適當方式進行通報”?！? *****〔內(nèi)部審計機構(gòu)全稱〕（印章） ?****年**月**日