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先付款給對(duì)方，然后對(duì)方送貨的時(shí)候來(lái)發(fā)票， 那付款的時(shí)候沒(méi)看見(jiàn)發(fā)票入固定資產(chǎn)不知道進(jìn)項(xiàng)稅額是多少??？

按照不含稅的先暫乎。

按照不含稅的先暫估

那沒(méi)有發(fā)票按不含稅，不含稅的金額自己算？ 老師辛苦您寫(xiě)下分錄唄

對(duì)方給你開(kāi)多少的發(fā)票，你知道嗎？借固定資產(chǎn)貸賬款暫估，借預(yù)付賬款，貸銀行存款。發(fā)票到了之后借應(yīng)付賬款暫估，貸固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付賬款。

對(duì)方開(kāi)多少發(fā)票稅額我不知道，我不可能每張付款單都知道具體多少稅率，因?yàn)閱螕?jù)太多了 然后我看你這就是沖銷之前的暫估分錄了 那沖銷完了之后，固定資產(chǎn)就沒(méi)了啊，你這標(biāo)紅的分錄就是進(jìn)項(xiàng)稅額了啊 固定資產(chǎn)借方?jīng)_平?jīng)]金額不對(duì)啊

借固定資產(chǎn)貸賬款暫估，100 借預(yù)付賬款，113貸銀行存款。 發(fā)票到了之后借應(yīng)付賬款暫估，100貸固定資產(chǎn)， 借固定資產(chǎn)100應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，13貸預(yù)付賬款113

我做的上面沒(méi)有問(wèn)題的。

不可能知道的話，你就借預(yù)付賬款貸銀行還款可以了，以后發(fā)票到了再做固定資產(chǎn)。

那這不是雖然沒(méi)看到發(fā)票，還是自己大概算出來(lái)不含稅金額，入了固定資產(chǎn)啦，那這樣做是不是更簡(jiǎn)單 那還不如簡(jiǎn)單單點(diǎn)沒(méi)到發(fā)票之前。 1）付款并確認(rèn)固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 2）收到增值稅專用發(fā)票，并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 你做的那個(gè)方法更直觀，就是步驟多點(diǎn)

你好，做不了代抵扣，你知道代抵扣是什么意思嗎？輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣，需要稅務(wù)局比對(duì)通過(guò)才可以抵扣的。

你這種做法不對(duì)的。

借固定資產(chǎn)貸賬款暫估，100 借預(yù)付賬款，113貸銀行存款。 發(fā)票到了之后借應(yīng)付賬款暫估，100貸固定資產(chǎn)， 借固定資產(chǎn)100應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，13貸預(yù)付賬款113\\" - - - - - - - - - - - - - - - 老師按這個(gè)先做暫估，那就需要同時(shí)計(jì)提折舊了。如果后面發(fā)票來(lái)了之后再做固定資產(chǎn)中間自己算的這個(gè)原值和稅額和發(fā)票有點(diǎn)誤差，那在沖銷之前暫估固定資產(chǎn)分錄的同時(shí)，還需要重新計(jì)算之前已經(jīng)計(jì)提的折舊額調(diào)整對(duì)嗎？

有誤差的不要做了，這個(gè)必須沒(méi)有誤差。

尤其是涉及到固定資產(chǎn)卡片的。

固定資產(chǎn)卡片你沒(méi)法再調(diào)整。

現(xiàn)在因?yàn)檫€是籌開(kāi)期，這個(gè)月開(kāi)始繳納社保那老師我做分錄如下對(duì)嗎： 1.繳納社保 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-企業(yè)部分社保 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 貸：銀行存款 2.發(fā)放工資 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 銀行存款/現(xiàn)金 這樣對(duì)嗎 那不能有誤差，那可以等發(fā)票到了再入固定資產(chǎn)嗎？然后再折舊，這樣因?yàn)槭窍仁肇浐透犊盍耍绻s上月末送貨和付款，下個(gè)月才給開(kāi)發(fā)票，這邊入賬就會(huì)延遲一個(gè)月，會(huì)不會(huì)造成賬實(shí)不符呢？

管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，如果是準(zhǔn)則類做賬的，做這一個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度做賬的。

可以啊，可以等著發(fā)票來(lái)了之后再做固定資產(chǎn)。一個(gè)月無(wú)所謂。

已經(jīng)選用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目做開(kāi)辦費(fèi)了 現(xiàn)在因?yàn)檫€是籌開(kāi)期，這個(gè)月開(kāi)始繳納社保那老師我做分錄如下對(duì)嗎： 1.繳納社保 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-企業(yè)部分社保 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 貸：銀行存款 2.發(fā)放工資 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 銀行存款/現(xiàn)金 \\" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我這個(gè)分錄不知道對(duì)不對(duì)？沒(méi)用應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡，如果不對(duì)，請(qǐng)老師幫忙寫(xiě)下正確分錄唄，謝謝

借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬社保 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 貸銀行還款， 借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅， 銀行存款。

所有的都給你改了，再看一下吧。

借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬社保 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 貸銀行還款， 借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅， 銀行存款。\\" - - - - - - - - - - - - - - - 好的老師看明白了。但是因?yàn)樯蟼€(gè)月建賬已經(jīng)走了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目了。那這個(gè)管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)就都換成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-社保/工資就行了對(duì)不 因?yàn)椴荒芡瑫r(shí)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和管理科目-開(kāi)辦費(fèi)吧

可以的，這個(gè)自己選擇就行，自己決定就行。