問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，如果企業(yè)去年計(jì)提壞賬按10%稅率遞延所得稅資產(chǎn)。本年虧損所得稅率按5%，本年壞賬轉(zhuǎn)回，遞延所得資產(chǎn)減少請(qǐng)問(wèn)是否因稅率差異要調(diào)整分錄？還是直接轉(zhuǎn)回？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/15 08:56
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，遞延所得資產(chǎn)減少分錄?借:所得稅費(fèi)用,貸:遞延所得稅資產(chǎn)。
2023 06/15 09:21
84784959
2023 06/15 09:28
稅率變得不用做調(diào)整分錄
羅雯老師
2023 06/15 09:30
稅率變導(dǎo)致遞延所得資產(chǎn)減少，按照減少的稅率導(dǎo)致遞延所得資產(chǎn)減少做分錄即可，就是上面那個(gè)分錄
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