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.國內(nèi)甲生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)商品銷售收入1000萬元、房屋租金收入10萬元。(2)產(chǎn)品銷售成本為600萬元，房屋出租成本為6萬元。(3)“管理費用”賬戶列支200萬元，其中業(yè)務(wù)招待費50萬元。(4)“銷售費用”賬戶列支240萬元，其中廣告費80萬元。 (5)“財務(wù)費用”賬戶列支44萬元。(6)“稅金及附加”賬戶為75萬元。(7)“營業(yè)外收入”賬戶反映接受捐贈所得420萬元。（8）“營業(yè)外支出”賬戶列支125萬元，其中公益捐贈120萬元。(9)“投資收益”賬戶列支國債利息收入39萬元。計算會計利潤是多少？計算各科目的調(diào)整額是多少？計算應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？
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你好同學(xué)，下午上班回復(fù)你
2023 06/14 12:48
小默老師 
2023 06/14 17:08
計算會計利潤等于1000+10-600-6-200-240-44-75+420-125+39=101
小默老師
2023 06/14 17:11
業(yè)務(wù)招待費扣除限額等于50*0.6=30和（1000+10）*0.5%=5.05較小的，調(diào)增=50-5.05=44.95
廣告費扣除限額等于（1000+10）*15%=151.5，不調(diào)
公益捐贈扣除限額=101*12%=12.12，調(diào)增=120-12.12=107.88
國債利息收入調(diào)減=39
應(yīng)納企業(yè)所得稅=（101+44.95+107.88-39）*25%
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