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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位20年購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備賣(mài)掉了，該怎么處理，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 06/02 15:38
84784957 
2023 06/02 15:44
1.賣(mài)出去了，但是給的現(xiàn)金，這個(gè)怎么做賬？2.賣(mài)出去的時(shí)候也沒(méi)有開(kāi)任何票據(jù)，這樣可以嗎？
家權(quán)老師 
2023 06/02 15:51
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%
84784957
2023 06/02 15:53
以前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出嗎？
家權(quán)老師
2023 06/02 15:58
以前的進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出
84784957
2023 06/02 16:04
好的謝謝老師，固定資產(chǎn)清理的價(jià)值為固定資產(chǎn)減去累計(jì)折舊的值，那么貸方應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額的數(shù)值怎么確定？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:11
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理?
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)??庫(kù)存現(xiàn)金/1.13*0.13
已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%
84784957
2023 06/02 16:18
我們是私下交易，這樣做賬是需要交稅的，報(bào)稅的時(shí)候怎么填寫(xiě)啊 ？因?yàn)槊吭麻_(kāi)票交稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)
家權(quán)老師
2023 06/02 16:24
按未開(kāi)票發(fā)票收入申報(bào)
84784957
2023 06/02 16:26
好的謝謝，清理殘值分錄中固定資產(chǎn)清理的金額和變賣(mài)分錄中固定資產(chǎn)清理的金額是一樣的嗎？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:28
所有分錄都在前邊哈，根據(jù)需要?jiǎng)h減
84784957
2023 06/02 16:31
我知道，我的意思那兩個(gè)金額如果一樣的話(huà)，交的稅費(fèi)直接用庫(kù)存現(xiàn)金減去固定資產(chǎn)清理的金額就可以算出來(lái)啊
家權(quán)老師
2023 06/02 16:35
就是按庫(kù)存現(xiàn)金/1.13*0.13計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784957
2023 06/02 16:40
變賣(mài)分錄中固定資產(chǎn)清理金額是庫(kù)存現(xiàn)金減去應(yīng)交稅費(fèi)的金額，那么清理殘值時(shí)候固定資產(chǎn)清理的金額是固定資產(chǎn)減去累計(jì)折舊的金額？這兩個(gè)固定資產(chǎn)清理后面的金額不一樣？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:46
他們的金額可以一樣也可以不一樣，吧你的帶入數(shù)據(jù)帶入
84784957
2023 06/02 16:49
哦，兩個(gè)數(shù)值不一樣的話(huà)需要做什么分錄
家權(quán)老師
2023 06/02 16:51
都是一樣的分錄，只是數(shù)字不同
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