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問題已解決
老師好！問題：農(nóng)產(chǎn)品加工出口企業(yè)，如果在所得稅匯算前發(fā)現(xiàn)上年農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上有關農(nóng)戶的個人信息錯誤，比如身份證號碼有誤，發(fā)票上的金額及真實性都沒有錯誤，我現(xiàn)在只需要沖紅原收購發(fā)票并開具正確的發(fā)票就可以了嗎？是否需要把原來已入賬的進項作轉出，或者調(diào)整出口退稅申報等步驟？
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是的
需要進項轉出
之前有出口退稅也有影響的
2023 05/31 08:50
84784957 
2023 05/31 08:57
具體的操作方法及步驟能說下嗎？第一次遇到這事
84784957
2023 05/31 09:00
原來的進項是計算抵扣，不是按票抵扣的
郭老師 
2023 05/31 09:06
你開紅字發(fā)票
然后重新開
紅字發(fā)票進項轉出
郭老師
2023 05/31 09:06
然后藍字發(fā)票正常做進項就可以
84784957
2023 05/31 09:10
農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)型出口企業(yè)，進項是月底一批進行計算抵扣的，怎么轉？轉了后出口退稅申報怎么改？
郭老師
2023 05/31 09:12
你當時這些發(fā)票抵扣了多少能分出來
能的話抵扣多少轉出多少
出口退稅的找你退稅科，看下之前的出口退稅申報表還能修改吧
84784957
2023 05/31 09:23
改不了，退稅都退了，還怎么改
郭老師
2023 05/31 09:24
改不了
你就改增值稅
其他的就不修改了
84784957
2023 05/31 09:24
不涉及金額錯誤，也是在所得稅匯算期間，沖紅后錯開，直接反映在現(xiàn)在不可以嗎？
郭老師
2023 05/31 09:25
增值稅就是在這個月
之前的都不修改
所得稅不影響
84784957
2023 05/31 09:29
您前面說的轉出，修改出口退稅申報可不是說在現(xiàn)在??？
郭老師
2023 05/31 09:31
出口退稅是之前的
你現(xiàn)在開了負數(shù)發(fā)票進項轉出是開負數(shù)發(fā)票當月
只有出口退稅是之前
其他的都是當月
進項轉出增值稅你下去修改之前的不合理
發(fā)票那個時候沒開負數(shù)咋轉出
你修改之前的進項轉出，全都繳稅不是，進項發(fā)票是這個月開出來的
84784957
2023 05/31 09:37
也就是說，以前的出口退稅申報，增值稅申報及賬務都不需要動，只在本月把錯誤的發(fā)票更正過來，按現(xiàn)在更正后正常的數(shù)據(jù)計算并申報出口退稅及賬務處理就可以，是吧？
郭老師
2023 05/31 09:37
是對的
是這么做的
84784957
2023 05/31 09:38
謝謝老師！明白了
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