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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司收到B公司的貨款，A公司向C公司采購(gòu)貨物（A公司向C公司支付貨款，C公司將發(fā)票開(kāi)給A公司），A公司將貨物銷(xiāo)售給D公司（A公司開(kāi)票給D公司，向D公司收款），A公司將收到的貨物扣除代采購(gòu)代銷(xiāo)售的服務(wù)費(fèi)后，將余下貨款支付給B公司。 請(qǐng)問(wèn)A公司分別與B、C、D會(huì)計(jì)分錄是什么。
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你好！A和B之間時(shí)什么業(yè)務(wù)？借款還是項(xiàng)目投資？
2023 05/31 07:48
84785006 
2023 05/31 07:53
B公司無(wú)法向直接向C采購(gòu)，也無(wú)法向D銷(xiāo)售，委托A公司代采購(gòu)代銷(xiāo)售，B公司在采購(gòu)之前將采購(gòu)款給到A公司
耿老師 
2023 05/31 08:34
你好！設(shè)置資質(zhì)問(wèn)題嗎？有代售協(xié)議嗎？沒(méi)有的話因?yàn)槿饕恢翧，C，D之間安正常銷(xiāo)售處理，A付款給B的時(shí)候B給A來(lái)發(fā)票嗎？開(kāi)的話開(kāi)的什么大類(lèi)？
84785006
2023 05/31 08:38
款給B的時(shí)候B不給A發(fā)票的
84785006
2023 05/31 08:38
沒(méi)有協(xié)議
耿老師
2023 05/31 08:57
你好！那就只可以掛往來(lái)。但是會(huì)有差額
84785006
2023 05/31 09:00
A公司付給B公司的要比B公司給A公司的，這個(gè)差額怎么處理
84785006
2023 05/31 09:02
能麻煩老師，寫(xiě)一下A公司這筆業(yè)務(wù)從開(kāi)始到結(jié)束的會(huì)計(jì)分錄嗎
耿老師
2023 05/31 09:06
你好！A扣的服務(wù)費(fèi)需要開(kāi)票給B確認(rèn)收入，這樣就沒(méi)有差額了
84785006
2023 05/31 10:44
老師，能寫(xiě)分錄給我看一下嗎，我有點(diǎn)理不順
耿老師
2023 05/31 11:00
A公司收到B公司的貨款：借：銀行存款? 貸：預(yù)收賬款?
A公司向C公司采購(gòu)貨物（A公司向C公司支付貨款，C公司將發(fā)票開(kāi)給A公司）借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)? 貸：銀行存款?
A公司將貨物銷(xiāo)售給D公司（A公司開(kāi)票給D公司，向D公司收款）借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
A公司將收到的貨物扣除代采購(gòu)代銷(xiāo)售的服務(wù)費(fèi)后，將余下貨款支付給B公司借：預(yù)收賬款 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 銀行存款
84785006
2023 05/31 11:32
老師，是因?yàn)椴少?gòu)和銷(xiāo)售的票都開(kāi)給了A公司，所以A公司要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
實(shí)際上A公司的收入不是只有收取的服務(wù)費(fèi)嗎，余下收到的貨款都給到B公司，這樣A公司不是多記主營(yíng)成本和主營(yíng)收入嗎
耿老師
2023 05/31 11:44
你好！是的，不只是發(fā)票貨物流和資金流也是所以要確認(rèn)收入和成本，沒(méi)有多記再稅務(wù)局來(lái)看就是兩筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
84785006
2023 05/31 11:46
好的，我明白了，謝謝老師
耿老師
2023 05/31 11:55
不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝
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