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實(shí)務(wù)
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2022年暫估成本100萬，2023年匯算清繳前來了成本票60萬，納稅調(diào)增40萬，賬務(wù)需要如何處理？
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您好，把去年的暫做做負(fù)數(shù)處理，再做一筆正數(shù)的60，匯算清繳再調(diào)增40交稅
2023 05/30 19:58
84784997 
2023 05/30 20:04
22年暫估成本的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 100萬
貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬
23年調(diào)增40萬成本，具體怎么沖呢？如果40萬產(chǎn)生所得稅該如何做分錄？這次匯算清繳還會產(chǎn)生或者影響哪些會計(jì)分錄呢？
劉艷紅老師 
2023 05/30 20:07
借：以前提度損益調(diào)整 -100萬
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬
借：以前提度損益調(diào)整 60
貸：應(yīng)付賬款 60
劉艷紅老師
2023 05/30 20:07
產(chǎn)生交稅也是通過以前年度損益調(diào)整
84784997
2023 05/30 20:09
第一次接觸 以前年度損益調(diào)增，能把上面的分錄整理完整嗎？謝謝老師
劉艷紅老師
2023 05/30 20:11
借：以前提度損益調(diào)整 -100萬
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬
借：以前提度損益調(diào)整 60
貸：應(yīng)付賬款 60
調(diào)增要交的稅
借：以前年度
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784997
2023 05/31 08:16
沖了暫估，以前的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎？
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