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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）5月3日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，單價為3000元，單位銷售成本為2000元，貨物發(fā)出，款項收存銀行。（2）5月6日，與丙企業(yè)簽訂銷售合同，向其銷售B產(chǎn)品一批，合同約定不含稅價款為700000元，增值稅稅額為91000元，當日收到丙企業(yè)預(yù)付產(chǎn)品售價總額的10%，產(chǎn)品尚未發(fā)出，15日，甲公司收到余款并發(fā)出產(chǎn)品，該批產(chǎn)品成本為500000元。（3）5月18日，丁企業(yè)要求退回本年4月25日購買的40件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價為4000元，單位銷售成本為2000元，其銷售收入160000元已確認入賬，價款已于銷售當日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當日退回了相關(guān)貨款。（4）10月20日收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300000元，款項已收存銀行。（5）10月31日計算本月應(yīng)交納的城市維護建設(shè)稅36890元，教育費附加15810元。要求:根據(jù)上面業(yè)務(wù)分錄
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 05/29 11:11
暖暖老師 
2023 05/29 11:26
1借銀行存款339000
貸主營業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅39000
借主營業(yè)務(wù)成本200000
貸庫存商品200000
暖暖老師
2023 05/29 11:27
2借銀行存款70000
貸合同負債70000
借銀行存款721000
合同負債70000
貸主營業(yè)務(wù)收入700000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅91000
借主營業(yè)務(wù)成本500000
貸庫存商品500000
暖暖老師
2023 05/29 11:28
3借主營業(yè)務(wù)收入160000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅20800
貸銀行存款180800
借庫存商品80000
貸主營業(yè)務(wù)成本80000
暖暖老師
2023 05/29 11:28
4借銀行存款300000
貸預(yù)收賬款300000
暖暖老師
2023 05/29 11:29
5借稅金及附加52700
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅52700
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