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問題已解決
求助??！ 2019年以來一直給法人申報4500每月的個稅，賬上用現(xiàn)金支付工資，但實際并沒有支付工資給法人，現(xiàn)在法人要求要把收入改為0或刪掉，賬面上，直接在2022年調整損益是否可行？請老師注意，是2019年到2022年的調整哦。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的
借庫存現(xiàn)金
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資
貸以前年度損益調整
但是之前的匯算清繳你們能修改的嗎
2023 05/24 23:49
84785042 
2023 05/24 23:51
不知道呀，所以請教老師呀，而且會不會需要交滯納金？
郭老師 
2023 05/24 23:52
調增之后是盈利的需要交所得稅
有滯納金
修改不了之前的
今年調增
84785042
2023 05/24 23:55
我們用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整
郭老師
2023 05/24 23:56
利潤分配未分配利潤來代替
84785042
2023 05/25 00:04
直接在今年調增可以的嗎？今年調增也不用交滯納金的不是嗎
郭老師
2023 05/25 07:28
你好可以的
需要
今年也需要繳納滯納金
84785042
2023 05/25 08:02
舉例，怎么的計算？在哪里填寫滯納金？
郭老師
2023 05/25 08:06
你好，你得交滯納金，怎么還在哪里填寫啊，你補稅的話就有滯納金，每天萬分之五。
84785042
2023 05/25 22:56
老師，麻煩幫仔細看一下，我的思路是，調表不調賬，否則每年都要調利潤表很麻煩。相當于法人的工資掛著，以后再處理，有條件的時候再支付給法人工資。這樣操作是否正確。
郭老師
2023 05/25 23:01
如果你更正財務報表的話，你直接在當年直接在當年的話用當年的科目不要用利潤分配了，把利潤分配改成管理費用了
修改匯算清繳
匯算主表里面減少管理費用
職工薪酬明細表
全部減少工資的金額
84785042
2023 05/25 23:11
在財務上不是管理費用還掛著嗎？就是仍然計提，只是沒有發(fā)放，所以是不是只要把匯算的工資薪金的稅收金額減少不就可以了嗎？
郭老師
2023 05/25 23:12
管理費用月末結轉到本年利潤
沒有余額
以后你們需要支付的嗎
84785042
2023 05/25 23:23
以后有條件了再支付。否則逐年更改財務報表是不是很麻煩。是不是改資產(chǎn)負債表就可以了。老師您的建議？
郭老師
2023 05/25 23:26
我的意思今年調整之前的不動
借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤
今年修改
之前的賬就不動了
84785042
2023 05/25 23:29
那以前的匯算清繳也不用改？也不用補繳稅款？我2022年的匯算清繳也還沒申報
84785042
2023 05/25 23:30
2019年-2023年的個稅申報已經(jīng)全部更改為0申報了。
郭老師
2023 05/27 12:49
該修改的還修改不影響也就是你政務處理做到今年用以前年度的匯算清繳可以正常修改之前年度的賬務處理，不要直接在當年賬務處理里面修改了，要修改之前的賬務處理，你申報給稅務局的報表也得修改。
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