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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年賬做錯(cuò)了，匯算清繳沒有調(diào)整，就要做賬調(diào)在今年以前年度損益是嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，把去年這個(gè)分錄紅沖，再做一張正確的分錄，2023年的分錄都是正常做，不用 以前年度損益
2023 05/24 15:56
84784947 
2023 05/24 15:59
好的，那去年我在匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了的話，就不用做任何賬務(wù)處理了是嗎？
廖君老師 
2023 05/24 16:00
您好，是的呢，已經(jīng)匯繳調(diào)整就不用在2023年做分錄了
84784947
2023 05/24 16:05
老師我不明白，就是，匯算清繳只調(diào)了損益科目。那去年做在了在建工程，今年轉(zhuǎn)費(fèi)用，匯算清繳已經(jīng)加了費(fèi)用了。在建工程怎么調(diào)呢
廖君老師
2023 05/24 16:07
您好啊，如果還有其他科目需要調(diào)整的話，2023年還是要有分錄的。您把去年這個(gè)分錄復(fù)制過來，金額改為負(fù)，損益科目改為以前年度損益調(diào)整“
84784947
2023 05/24 16:10
哦哦，那這個(gè)損益調(diào)整要做賬的話，匯算清繳就不能調(diào)增調(diào)減是吧？要不然費(fèi)用重復(fù)了
廖君老師
2023 05/24 16:11
您好啊，就是2022年匯繳調(diào)整了，我們?cè)?023年賬上就用??以前年度損益調(diào)整，這樣不影響2023年利潤(rùn)表
84784947
2023 05/24 16:12
匯算清繳調(diào)了，用以前年度損益這個(gè)科目填在2023年，這個(gè)科目不影響利潤(rùn)表，不接轉(zhuǎn)是嗎
廖君老師
2023 05/24 16:13
您好啊，是的呢，我們結(jié)轉(zhuǎn)只是損益科目 ，這個(gè)??以前年度損益調(diào)整 不影響2023年利潤(rùn)的
廖君老師
2023 05/24 16:14
您好，您再來一個(gè)分錄，把以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784947
2023 05/24 16:15
好的，那就是如果是只涉及損益科目，匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了。2023年可以不入賬。如果還涉及其他科目：雖然匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了，我也在2023年做負(fù)數(shù)沖掉那個(gè)分錄，損益改為以前年度損益，是嗎
廖君老師
2023 05/24 16:15
您好啊，對(duì)對(duì)，就是這么理解的
84784947
2023 05/24 16:17
以前年度損益是不影響2023年的任何科目嗎？
廖君老師
2023 05/24 16:23
您好，在2023年負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里體現(xiàn)的
84784947
2023 05/24 16:37
老師那這個(gè)好像不對(duì)，匯算清繳里面已經(jīng)調(diào)過了損益。拿來2023又影響了2023年的未分配利潤(rùn)。
廖君老師
2023 05/24 16:40
您好，對(duì)的，損益最終不是在未分配利潤(rùn)么，期末未分配利潤(rùn)? =??期初未分配利潤(rùn) +本年凈利潤(rùn)，您看，損益都在這里的
84784947
2023 05/24 16:43
哦，即使匯算清繳調(diào)整了。但是2022年賬上未分配利潤(rùn)不對(duì)，所以直接調(diào)在2023年的未分配利潤(rùn)。但不影響2023年利潤(rùn)表和凈利潤(rùn)是嗎
廖君老師
2023 05/24 16:47
您好，是的，不在未分配利潤(rùn)里體現(xiàn)，負(fù)債表會(huì)不平的
84784947
2023 05/24 16:50
就是做了以前年度損益科目，自動(dòng)會(huì)反應(yīng)在2023年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里面是吧，老師，謝謝。
廖君老師
2023 05/24 16:52
您好啊，不是的哦，我們要結(jié)轉(zhuǎn)一下，把??以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)哈
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