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A公司2021年12月31日買入的一臺(tái)固定資產(chǎn)的價(jià)值為10萬(wàn)元，重估的公允價(jià)值為20萬(wàn)元，會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定都按直線法計(jì)提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會(huì)計(jì)按重估的公允價(jià)值計(jì)提折舊，稅法按賬面價(jià)值計(jì)提折舊。則2023年12月31日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為多少?

84785033| 提問時(shí)間：2023 05/21 09:50
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小林老師
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您好，根據(jù)您的題目，20*(1-2/5)=12，10*(1-2/5)=6，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額=12-6=6
2023 05/21 09:51
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