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問(wèn)題已解決
老師，去年預(yù)交了企業(yè)所得稅，今年正好不退不補(bǔ)，這個(gè)所得稅怎么做分錄？22年預(yù)交時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？
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你好 是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度嗎？如果是的話可以的
其實(shí)去年時(shí)候應(yīng)該計(jì)提一下所得稅費(fèi)用
2023 05/20 22:23
來(lái)來(lái)老師 
2023 05/20 22:24
不好意思 忘記問(wèn)是季度預(yù)交還是其他類似建筑項(xiàng)目預(yù)交？
84784979 
2023 05/20 22:25
企業(yè)會(huì)計(jì)制度，一般納稅人，該怎樣做分錄呢
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 22:25
如果是季度預(yù)交?
是應(yīng)該計(jì)提所得稅費(fèi)用
要是其他情況預(yù)交 可以做今年 按您的分錄做
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 22:25
企業(yè)會(huì)計(jì)制度
如果是季度預(yù)交?
是應(yīng)該計(jì)提所得稅費(fèi)用 使用以前年度損益調(diào)整
要是其他情況預(yù)交 可以做今年 按您的分錄做
84784979
2023 05/20 22:25
季度預(yù)繳
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 22:28
你好
使用以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784979
2023 05/20 22:32
22年計(jì)提：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
23年匯算清繳完：借以前年度損益調(diào)整 貸所得稅費(fèi)用 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整嗎
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 22:36
你好 你2022計(jì)提了所得稅費(fèi)用了嗎？
你是2023年沒有補(bǔ)稅把
如果2022計(jì)提了 就2023不要做
2022做22年計(jì)提：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款就可以
要是2022沒有計(jì)提
做借以前年度損益調(diào)整 貸所得稅費(fèi)用 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784979
2023 05/20 22:45
22年計(jì)提了，23年沒有補(bǔ)稅，但是年度利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額是沒有預(yù)交所得稅的數(shù)據(jù)
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 22:49
利潤(rùn)總額沒有扣企業(yè)所得稅費(fèi)用是對(duì)的
利潤(rùn)表利潤(rùn)總額下一行一般是企業(yè)所得稅費(fèi)用
減去所得稅費(fèi)用是凈利潤(rùn)
你報(bào)表是原來(lái)沒有的話 看下是沒有公式嗎？可以改下公式做提取
或是手工添加上
84784979
2023 05/20 23:01
那是不是還得更正年度財(cái)務(wù)報(bào)表，已經(jīng)申報(bào)過(guò)了，沒有填寫所得稅費(fèi)用，因?yàn)橄壬陥?bào)完財(cái)報(bào)才申報(bào)的所得稅年報(bào)
84784979
2023 05/20 23:04
正常是不是應(yīng)該先申報(bào)所得稅年報(bào)再申報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)
來(lái)來(lái)老師
2023 05/20 23:04
這個(gè)稅局那邊現(xiàn)在還是匯算清繳征期
財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)可以作廢再報(bào)?
84784979
2023 05/20 23:07
老師，財(cái)務(wù)年報(bào)怎么更正申報(bào)呢，第一次弄這個(gè)
來(lái)來(lái)老師
2023 05/21 07:41
老師，財(cái)務(wù)年報(bào)怎么更正申報(bào)呢，第一次弄這個(gè)
你好，可能每個(gè)省有差異你看下現(xiàn)在搜索欄寫財(cái)務(wù)報(bào)表可以找到年報(bào)，點(diǎn)入是不是提醒已申報(bào)再次填寫，或周一可以12366轉(zhuǎn)您那邊軟件客服
坐標(biāo)河北，這周末稅局升級(jí)沒法申報(bào)
84784979
2023 05/21 08:45
收到，謝謝老師
來(lái)來(lái)老師
2023 05/21 09:01
客氣，祝您工作順利開心
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