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問題已解決
老師，去年預(yù)交了企業(yè)所得稅，今年正好不退不補(bǔ)，這個所得稅怎么做分錄？22年預(yù)交時：借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？
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你好 是小企業(yè)會計制度嗎？如果是的話可以的
其實(shí)去年時候應(yīng)該計提一下所得稅費(fèi)用
2023 05/20 22:23
來來老師 
2023 05/20 22:24
不好意思 忘記問是季度預(yù)交還是其他類似建筑項目預(yù)交？
84784979 
2023 05/20 22:25
企業(yè)會計制度，一般納稅人，該怎樣做分錄呢
來來老師
2023 05/20 22:25
如果是季度預(yù)交?
是應(yīng)該計提所得稅費(fèi)用
要是其他情況預(yù)交 可以做今年 按您的分錄做
來來老師
2023 05/20 22:25
企業(yè)會計制度
如果是季度預(yù)交?
是應(yīng)該計提所得稅費(fèi)用 使用以前年度損益調(diào)整
要是其他情況預(yù)交 可以做今年 按您的分錄做
84784979
2023 05/20 22:25
季度預(yù)繳
來來老師
2023 05/20 22:28
你好
使用以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784979
2023 05/20 22:32
22年計提：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
23年匯算清繳完：借以前年度損益調(diào)整 貸所得稅費(fèi)用 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整嗎
來來老師
2023 05/20 22:36
你好 你2022計提了所得稅費(fèi)用了嗎？
你是2023年沒有補(bǔ)稅把
如果2022計提了 就2023不要做
2022做22年計提：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款就可以
要是2022沒有計提
做借以前年度損益調(diào)整 貸所得稅費(fèi)用 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84784979
2023 05/20 22:45
22年計提了，23年沒有補(bǔ)稅，但是年度利潤表上的利潤總額是沒有預(yù)交所得稅的數(shù)據(jù)
來來老師
2023 05/20 22:49
利潤總額沒有扣企業(yè)所得稅費(fèi)用是對的
利潤表利潤總額下一行一般是企業(yè)所得稅費(fèi)用
減去所得稅費(fèi)用是凈利潤
你報表是原來沒有的話 看下是沒有公式嗎？可以改下公式做提取
或是手工添加上
84784979
2023 05/20 23:01
那是不是還得更正年度財務(wù)報表，已經(jīng)申報過了，沒有填寫所得稅費(fèi)用，因為先申報完財報才申報的所得稅年報
84784979
2023 05/20 23:04
正常是不是應(yīng)該先申報所得稅年報再申報財務(wù)年報
來來老師
2023 05/20 23:04
這個稅局那邊現(xiàn)在還是匯算清繳征期
財務(wù)報表年報可以作廢再報?
84784979
2023 05/20 23:07
老師，財務(wù)年報怎么更正申報呢，第一次弄這個
來來老師
2023 05/21 07:41
老師，財務(wù)年報怎么更正申報呢，第一次弄這個
你好，可能每個省有差異你看下現(xiàn)在搜索欄寫財務(wù)報表可以找到年報，點(diǎn)入是不是提醒已申報再次填寫，或周一可以12366轉(zhuǎn)您那邊軟件客服
坐標(biāo)河北，這周末稅局升級沒法申報
84784979
2023 05/21 08:45
收到，謝謝老師
來來老師
2023 05/21 09:01
客氣，祝您工作順利開心
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