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匯算清繳時發(fā)現稅收滯納金做到了稅金及附加里，6月份做一個調整憑證可以嗎？（分錄怎么做，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則）年報按照正確的來報
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可以的，可以這么做的。年報按照錯誤的。然后這個滯納金在納稅調整明細表里面調增。
2023 05/19 11:03
84784979 
2023 05/19 11:10
已經調增了，賬務還要處理嗎？這個稅務會問嗎？沒幾塊錢
郭老師 
2023 05/19 11:12
你好，需要做的借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤。
84784979
2023 05/19 11:46
那第四季度的利潤不一樣沒關系嗎
郭老師
2023 05/19 11:52
你好，不一致的沒有關系，可以。
84784979
2023 05/19 11:55
那就是年報我按照正確的來填，后做分錄是吧
郭老師
2023 05/19 11:58
你好，你說的年報是哪一個？按照正確的來，如果是主表里面的稅金及附加，營業(yè)外支出的不可。
84784979
2023 05/19 11:59
年度財務報表
郭老師
2023 05/19 12:05
財務報表按照錯誤的來。
郭老師
2023 05/19 12:05
和第四季度是一樣的。
84784979
2023 05/19 12:07
那就是在納稅調整表里調增，利潤減少，彌補以前年度明細表是跟調增后的利潤一樣的減少，在做一張憑證更正以前利潤是嗎？
郭老師
2023 05/19 12:10
對的，是的，上面寫了分錄，可以看一下。
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