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問題已解決
老師，您好！因為2021年12月計提了員工工資50萬元，在2022年5月31日前只發(fā)了40萬，還有10萬沒有發(fā)放。所以，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，填寫【A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表】的第一行“工資薪金支出”，調(diào)增金額10萬元?，F(xiàn)在做2022年匯算清繳，填寫A105050表格的工資薪金支出的“實際發(fā)生額”，填寫的是：應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額本年累計數(shù)，請問需要把2021年調(diào)增的10萬元減出來嗎？（備注，這個10萬元在2022年7月發(fā)放了）。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
對的
是這樣的
2023 05/18 15:57
84784972 
2023 05/18 16:07
謝謝老師
84784972
2023 05/18 16:10
老師，還有另一個問題。2022年12賬上預(yù)提了一個金額，入賬科目，主營業(yè)務(wù)成本，如果在2023.5.31前，還沒有收到對方公司來的發(fā)票。我們是不是要在匯算清繳，把這筆數(shù)減出來？
樸老師 
2023 05/18 16:18
同學你好
對的
這個要體現(xiàn)
84784972
2023 05/18 16:20
在年報哪個表格位置填寫？
樸老師
2023 05/18 16:22
同學你好
納稅調(diào)整項目明細表的扣除類
84784972
2023 05/18 16:42
謝謝老師
樸老師
2023 05/18 16:43
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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