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問題已解決
供貨商根據(jù)我公司上一年銷量，給的返利金額，怎么做分錄
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收到銷售返利的一方,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2023 05/16 10:27
84784963 
2023 05/16 10:33
借:庫(kù)存商品（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，這樣可以做嗎
向陽(yáng)老師 
2023 05/16 10:34
您好，同學(xué)，也是可以的
84784963
2023 05/16 10:37
這樣做進(jìn)銷存的庫(kù)存不好操作，因?yàn)榉道o的是這個(gè)系列產(chǎn)品的總金額，我要根據(jù)配比原則，算出每個(gè)產(chǎn)品的折扣錄進(jìn)去，太麻煩了，像老師做的分錄，就不用再調(diào)整庫(kù)存商品了，是吧
向陽(yáng)老師
2023 05/16 10:40
如果收到了供貨方開具的發(fā)票,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下: 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
如果是不開具發(fā)票的,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄編制如下: 借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784963
2023 05/16 10:43
老師，我沒看明白，收到的返利是開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，應(yīng)該沖應(yīng)付賬款的，
向陽(yáng)老師
2023 05/16 11:22
您好啊，是的呢，可以就按剛才您做的分錄來，但您的情況跟我不一樣，我是沒有發(fā)票的，要不您這樣分錄 借:主營(yíng)業(yè)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這些是去年的返利，早就不在庫(kù)存了，結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84784963
2023 05/16 13:47
好的老師，那就庫(kù)存再不用調(diào)整了是吧
向陽(yáng)老師
2023 05/16 14:01
您好啊，不調(diào)了，這個(gè)早賣出去，根本不在庫(kù)存里了
84784963
2023 05/16 14:05
好的，明白了，謝謝老師
向陽(yáng)老師
2023 05/16 14:09
不客氣，請(qǐng)幫我五星好評(píng)哦，謝謝
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