問(wèn)題已解決

第三個(gè)圖片寫(xiě)著轉(zhuǎn)回先用12.5%稅率這是為什么呀

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/15 20:40
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
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您好！ 您可以注意圖片中的，劃分期間，x6年轉(zhuǎn)回額時(shí)還在12.5%的優(yōu)惠期間內(nèi)，所以在計(jì)提將來(lái)遞延時(shí)，要以未來(lái)可以適用的稅率來(lái)計(jì)算，所以乘以12.5%
2023 05/15 21:05
84784977
2023 05/15 21:33
老師，可以這么理解嗎？在計(jì)算2013年2014年的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候，要以以后轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率去計(jì)算，在實(shí)際轉(zhuǎn)回的當(dāng)年，要以轉(zhuǎn)回當(dāng)年的稅率去計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
楊家續(xù)老師
2023 05/15 21:33
您好！ 您的理解是正確的
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