免費(fèi)問(wèn)答

老師 ，您說(shuō)的有收入 是指 達(dá)到一定的完工進(jìn)度 納稅業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)確定收入是嗎？比如收入在4月20日，那這個(gè)月的相關(guān)人員工資和社保確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？還是在收入確認(rèn)后，直至項(xiàng)目結(jié)束 都可以確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啊？

。按照完工進(jìn)度確認(rèn)，收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。

人工費(fèi)發(fā)生時(shí)計(jì)入勞務(wù)成本。有收入。有收入的時(shí)候結(jié)。有收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

我們是建筑企業(yè)，分包的監(jiān)理一直確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的。去年按暫估確認(rèn)了25萬(wàn)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 25萬(wàn) 。4月收到A公司開來(lái)的監(jiān)理費(fèi)發(fā)票金額20萬(wàn)，已經(jīng)按收到的發(fā)票金額20萬(wàn)沖了20萬(wàn)。目前2022年的匯算還沒(méi)做，這多確認(rèn)的5萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，我可以在2022年匯算時(shí)，把這個(gè)多的5萬(wàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表 減掉這5萬(wàn)，同時(shí)2023年4月賬里，這個(gè)多的5萬(wàn) ，可以做 借：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn) 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5萬(wàn) 可以這樣嗎？正確的應(yīng)該怎么做

你好 沒(méi)回來(lái)發(fā)票的要納稅調(diào)整 調(diào)整表不調(diào)整賬的?

老師，那4月收到這個(gè)20萬(wàn)，沖暫估的分錄怎么寫？目前我們單位從1-5月沒(méi)有收入產(chǎn)生。我如果沖當(dāng)期損益 通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警的。所以不知道去年按25萬(wàn)暫估入賬，現(xiàn)在收到20萬(wàn)，怎么做賬務(wù)處理？請(qǐng)老師幫忙寫下每個(gè)環(huán)節(jié)的分錄

你好 你好 用 以前年度損益 調(diào)整沖成本這個(gè)科目?

是這樣 借：以前年度損益調(diào)整20萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 20萬(wàn) ？

你好 原來(lái)成本分錄發(fā)來(lái)看一下 感覺(jué)不對(duì)??

因?yàn)檫@是沖去年的成本費(fèi)用，我如果沖今年 通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 在第二季度就會(huì)出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警。所以 ，我應(yīng)該怎么做？是借：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn) 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5萬(wàn) 紅字 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，借：以前年度損益調(diào)整20 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20 對(duì)嗎？

原來(lái)是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 25 現(xiàn)在只收到 20萬(wàn)。因?yàn)檫@是沖去年的成本費(fèi)用，我如果沖今年 通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 在第二季度就會(huì)出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警。所以 ，我應(yīng)該怎么做？是借：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn) 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5萬(wàn) 紅字 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，借：以前年度損益調(diào)整20 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20 對(duì)嗎？

按回來(lái)發(fā)票的沖 借應(yīng)付，貸以前年度損益 調(diào)整這樣沖??

再按發(fā)票入賬 借以前年度損益 調(diào)整 ，貸應(yīng)付

那財(cái)務(wù)軟件里就是 借：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn) 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5萬(wàn) 紅字 對(duì)吧？另外，按發(fā)票重新入賬為什么還是通過(guò) 以前年度損益調(diào)整呢？ 發(fā)票不是來(lái)了 不是要按主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 確認(rèn)嗎？

你好 不對(duì) ，和原來(lái)一樣分錄才是負(fù)數(shù)? 我上面用的正數(shù) 要是負(fù)數(shù) 我會(huì)寫出來(lái)?

所以老師是這樣理解嗎？去年按25萬(wàn)暫估入賬，現(xiàn)在收到20萬(wàn)，因?yàn)槿ツ?萬(wàn)不是多暫估的，這5萬(wàn)先不動(dòng)。在現(xiàn)在收到20萬(wàn)發(fā)票，一是沖暫估 財(cái)務(wù)軟件里是 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn) 二重新確認(rèn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 貸：應(yīng)付賬款——A公司 是嗎？

你好 是沖收到的 20萬(wàn)? 5萬(wàn)不動(dòng)納稅調(diào)整就好了

額，老師 那沖和收回的具體分錄怎么做，通過(guò)什么科目，就是財(cái)務(wù)軟件里怎么做，我好像沒(méi)繞明白，麻煩老師幫忙解答下

能不能 收到的發(fā)票 因?yàn)橐呀?jīng)沖過(guò)了 而且去年5萬(wàn)納稅調(diào)整了。就相當(dāng)于去年成本這塊沒(méi)有實(shí)際上。 算作今年發(fā)生的成本，通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算？

你好 你是用小準(zhǔn)則 做賬的嗎?

是的老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借應(yīng)付賬款20萬(wàn)貸未分配利潤(rùn)20萬(wàn)。。借未分配利潤(rùn)20萬(wàn)貸應(yīng)付賬款20萬(wàn)。