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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我們收到演出門(mén)票收入50000元，但是對(duì)方不要求開(kāi)票，屬于無(wú)票收入，那做賬主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按全額5萬(wàn)記嗎？應(yīng)交稅費(fèi)需要記嗎？是按什么費(fèi)率？然后增值稅申報(bào)表我是按5萬(wàn)記到無(wú)票收入嗎？
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模的，如果一般納稅人的話(huà)，加稅分開(kāi)稅率是1%的。
2023 05/13 11:29
郭老師 
2023 05/13 11:29
小規(guī)模的價(jià)稅分開(kāi)，稅率是1%的。打錯(cuò)了，不是一般納稅人。
84785020 
2023 05/13 11:47
我們是一般納稅人，這個(gè)稅率是怎么確定？一般我們有開(kāi)票的話(huà)就按票面利率，但是這個(gè)無(wú)票沒(méi)辦法看。
郭老師
2023 05/13 11:57
一般納稅人稅率是6%的
84785020
2023 05/13 12:00
不同的項(xiàng)目不是稅目和稅率是不同的嗎？那我這個(gè)還得每一項(xiàng)收入去確認(rèn)稅點(diǎn)？還是統(tǒng)一？這個(gè)是5萬(wàn)作為計(jì)提基數(shù)嗎？還是說(shuō)含稅5萬(wàn)？一般老師你在會(huì)計(jì)操作上怎么處理
郭老師
2023 05/13 12:07
是的
安具體的業(yè)務(wù)
不是一個(gè)稅率
郭老師
2023 05/13 12:07
含稅的金額五萬(wàn)
不含稅5萬(wàn)/1.06
84785020
2023 05/13 23:01
好的。另外，我們收到一筆專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，貸記專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款科目，那用這個(gè)款項(xiàng)支付相關(guān)的費(fèi)用，是否可以直接沖減專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款科目，還是需要按日常處理記到費(fèi)用類(lèi)或者資產(chǎn)類(lèi)科目核算？
郭老師
2023 05/13 23:11
可以的，可以這么做的。
84785020
2023 05/13 23:13
可以這么做是指哪種呢？直接沖減？還是需要對(duì)應(yīng)費(fèi)用或者資產(chǎn)化呢？
郭老師
2023 05/13 23:15
是否可以直接沖減專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款科目，
這個(gè)
你這個(gè)是凈值法
84785020
2023 05/13 23:19
那是要怎么處理呢
郭老師
2023 05/14 08:05
兩種做法
沖專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
或著你發(fā)生的費(fèi)用正常做
借管理費(fèi)用貸銀行存款
借專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入
84785020
2023 05/14 09:52
要同時(shí)貸到營(yíng)業(yè)外收入嗎？那如果這樣，一收到這筆專(zhuān)項(xiàng)款就直接貸營(yíng)業(yè)外收入了？不用專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款科目。那我如果是買(mǎi)固定資產(chǎn)呢，形成資產(chǎn)的
郭老師
2023 05/14 09:53
不可以
?你得有支出才能做營(yíng)業(yè)外收入
你的固定資產(chǎn)有折舊
才能轉(zhuǎn)了，營(yíng)業(yè)外收入
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