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我方3月份開了一張專票，4月初認證了進項，抵扣了3月的銷項。4月又紅沖了3月的那張專票（對方?jīng)]抵扣，取消了這筆業(yè)務(wù)），那個進項就留底了，怎么寫分錄？留底的是算5月份還是4月份的賬務(wù)？謝謝老師
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同學(xué)你好，紅沖發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款，負數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負數(shù)。算4月份留抵。
2023 05/12 23:43
84785029 
2023 05/12 23:46
留底的稅放在進項稅額借方嗎？
王雁鳴老師 
2023 05/12 23:47
同學(xué)你好，是的，一般情況下，是這樣的。
84785029
2023 05/12 23:47
老師，我的意思是留底的稅怎么寫分錄
王雁鳴老師
2023 05/12 23:49
同學(xué)你好，可以不寫分錄，也可以，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項。留抵增值稅，就在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目里了。
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