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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)在轉(zhuǎn)換日分錄借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。麻煩專業(yè)老師解答，謝謝。
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同學(xué)你好，因?yàn)橘~面大于計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)入了其他綜合收益，確定的遞延負(fù)債也對(duì)應(yīng)在其他綜合收益
2023 05/11 22:58
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2023 05/11 22:59
為什么其他綜合收益在借方
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2023 05/11 23:02
賬面大于公允價(jià)值的差額為1000（其他綜合收益在貸方），為什么確認(rèn)所得稅的時(shí)候，其他綜合收益又在借方
樂(lè)悠劉老師 
2023 05/11 23:03
因?yàn)樵瓉?lái)的差異在貸方，確認(rèn)遞延負(fù)債后相當(dāng)于沖減原來(lái)的25%，所以在借方，就和利潤(rùn)和企業(yè)所得稅是一樣的，方向永遠(yuǎn)是相反的
84784954
2023 05/11 23:31
為什么以上2個(gè)分錄，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用=562.50-250=312.50，為什么是減250呢？
樂(lè)悠劉老師
2023 05/11 23:50
同學(xué)你好，計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用是不包括其他綜合收益對(duì)應(yīng)的遞延的
樂(lè)悠劉老師
2023 05/12 13:33
同學(xué)，你好，麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦
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