問(wèn)題已解決

關(guān)于投資性房地產(chǎn)的所得稅問(wèn)題，轉(zhuǎn)換為公允模式時(shí)出現(xiàn)其他綜合收益，考慮所得稅的話，這里會(huì)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，對(duì)應(yīng)是其他綜合收益而不是所得稅費(fèi)用，如果后期投房公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債這里對(duì)應(yīng)的就是所得稅費(fèi)用了吧是需要調(diào)整當(dāng)前應(yīng)納稅額的

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/14 15:14
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，不是的，前期通過(guò)其他綜合收益，后期轉(zhuǎn)回也通過(guò)其他綜合收益
2021 06/14 15:17
84784989
2021 06/14 15:33
那比如轉(zhuǎn)換確認(rèn)了1000的其他綜合收益假設(shè)稅法會(huì)計(jì)上的折舊相同，這里的分錄應(yīng)該是借:其他綜合收益? 貸:遞延所得稅負(fù)債? ? 到了年底公允價(jià)值下降了500，不考慮稅法上的折舊，這500怎么處理是借:遞延所得稅負(fù)債 貸:其他綜合收益嗎?
小林老師
2021 06/14 15:36
您好。借:其他綜合收益 貸:遞延所得稅負(fù)債，金額紅字
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