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老師，麻煩問下，22年給員工繳納的社保，但是個稅申報的時候沒有填寫個人承擔(dān)部分，同時發(fā)放工資的時候也沒有扣除，那么現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？
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你好，意思是單位負(fù)擔(dān)了個人部分的社保？?
2023 05/10 20:49
84784976 
2023 05/10 21:07
是這個意思
鄒老師 
2023 05/10 21:08
你好，22年給員工繳納的社保，當(dāng)時有做計提分錄嗎？?
84784976
2023 05/10 21:08
做賬社保計提都是單位部分記入了費用，個人承擔(dān)部分在其他應(yīng)付款掛賬著？
84784976
2023 05/10 21:09
繳納社保計提的都是單位承擔(dān)部分
鄒老師
2023 05/10 21:09
你好，單位負(fù)擔(dān)了個人部分的社保，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目 ??，? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ， ????貸：銀行存款
84784976
2023 05/10 21:19
繳納社保的時候只有單位部分記入了借：管理費用（單位部分）其他應(yīng)付款—個人部分? 貸：銀行存款，現(xiàn)在關(guān)鍵是申報個稅的時候沒有填寫個人承擔(dān)的部分，發(fā)放工資時應(yīng)發(fā)工資是多少，實發(fā)就是多少？
鄒老師
2023 05/10 21:20
你好，那就需要做個人所得稅 的更正申報?
84784976
2023 05/10 22:07
22年整年度的，那我的做賬沒有影響當(dāng)年的利潤，我可不可以在23年申報的時候扣除22年個人社保部分，這樣可以嗎？因為也都是5000以內(nèi)，沒有交個稅的
鄒老師
2023 05/11 07:54
你好，沒有在23年申報的時候 ，扣除22年個人社保部分的做法。
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