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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師麻煩問下，我們發(fā)放工資是代扣了個(gè)人承擔(dān)社保（醫(yī)療、工傷），現(xiàn)在要計(jì)提單位承擔(dān)的社保，并繳納社保，但是其中有一部分是我們要給其他公司掛帳的，這個(gè)分錄怎么做呢[圖片] [圖片]老師工資發(fā)放時(shí)，代扣了個(gè)人社保，這個(gè)員工是其他單位的，現(xiàn)在要把這部分列帳給其他單位
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/13 14:54
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