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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.某商場為增值稅一般納稅人,7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):-|||-(1)購入貨物兩批,貨款均已支付,第一批貨物銷售額22.6萬元(含稅),例未取得增值稅專用發(fā)票:第二批貨物-|||-取得增值稅專用發(fā)票注明貨數(shù)36萬元,增值稅稅顆4.68萬元。第二批貨物支付運(yùn)費(fèi)時取得承運(yùn)單位開具的運(yùn)-|||-輸發(fā)票4萬元。-|||-(2)銷售一批A產(chǎn)品,取得不含稅銷售額30萬元。-|||-(3)銷售B產(chǎn)品,取得含稅收入33.9萬元,同時將零售價1.695萬的服裝作為禮品贈送給膜客。-|||-要求:①本月可以抵扣的增值視進(jìn)項稅額。-|||-②銷售產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。-|||-③贈送給顧客的服裝的增值稅稅額。-|||-④本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
(1)購入貨物兩批,貨款均已支付,第一批貨物銷售額22.6萬元(含稅),例未取得增值稅專用發(fā)票:第二批貨物-|||-取得增值稅專用發(fā)票注明貨數(shù)36萬元,增值稅稅顆4.68萬元。第二批貨物支付運(yùn)費(fèi)時取得承運(yùn)單位開具的運(yùn)-|||-輸發(fā)票4萬元。
增值稅進(jìn)項稅額：22.6/1.13*13%+4.68=2+4.68=6.68萬元。
(2)銷售一批A產(chǎn)品,取得路不含稅銷售額30萬元。
增值稅銷項稅額：30*13%=3.9萬元。
|(3)銷售B產(chǎn)品,取得含稅收入33.9萬元,同時將零售價1.695萬的服裝作為禮品贈送給膜客。
增值稅銷項稅額：33.9/1.13*13%+1.695/1.13*13%=3.9+0.195=4.095萬元
要求:①本月可以抵扣的增值視進(jìn)項稅額。
②銷售產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。-|||-③贈送給顧客的服裝的增值稅稅額。-|||-④本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2023 05/09 15:21
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