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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)題 求解兩小題 要過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
1發(fā)出材料時(shí)：
借：委托加工物資55 000
貸：原材料 55 000
支付加工費(fèi)時(shí)：
借：委托加工物資 20 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2600
貸：銀行存款20000+2600=22600
支付代扣代繳消費(fèi)稅時(shí)：
代扣代繳消費(fèi)稅稅額＝（55 000+20 000）/（1-30％）*30％＝32 143（元）.
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 32 143
貸：銀行存款 32 143
加工煙絲入庫(kù)時(shí)：
借：原材料 75 000
貸：委托加工物資 75 000
2023 05/06 15:27
來來老師 
2023 05/06 15:33
8月時(shí)候
借：稅金及附加16071.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 32143*0.5=16071.5
2
受托方收到代收代繳消費(fèi)稅時(shí)：
借：銀行存款等32143
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅32143
繳納代扣代繳的消費(fèi)稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅32143
貸：銀行存款32143
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