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我們公司處置一輛車輛,資產(chǎn)處置損益1000元,需要繳納多少增值稅?怎么算的?

84784987| 提問時(shí)間:2023 05/05 13:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你處置價(jià)格是一千嗎
2023 05/05 13:43
84784987
2023 05/05 13:44
資產(chǎn)處置損益是1000.
郭老師
2023 05/05 13:46
資產(chǎn)處置損益,這個(gè)是你處置的所得,和你銷售價(jià)格不一樣,交增值稅看你的銷售價(jià)格。
84784987
2023 05/05 13:48
啥意思,處置固定資產(chǎn)我賣了50000,資產(chǎn)處置收益1000,我是按50000繳稅,不是按照1000繳稅嗎?法規(guī)是什么?這種情況下,我按多少稅率繳稅?交多少稅
郭老師
2023 05/05 13:51
按照額來繳納 小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),按下列公式確定銷售額和應(yīng)納稅額(3%減按2%征收): 銷售額=含稅銷售額/(1+3%) 應(yīng)納稅額=銷售額×2% (二)政策依據(jù): 《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知》(國稅函〔2009〕90號(hào))第四條第二款 二、一般納稅人 (一)基本規(guī)定: 一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn),應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅: 1、銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照適用稅率征收增值稅。 2、2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照3%征收率減按2%征收增值稅。 3、2008年12月31日以前已納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,銷售自己使用過的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照3%征收率減按2%征收增值稅; 銷售自己使用過的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照適用稅率征收增值稅。 4、一般納稅人(原營業(yè)稅納稅人)銷售自己使用過的、納入營改增試點(diǎn)之日前取得的固定資產(chǎn),按照現(xiàn)行舊貨相關(guān)增值稅政策執(zhí)行
郭老師
2023 05/05 13:51
按照5萬來交增值稅。如果你收到了一共是5萬,需要換算成不含稅的。
84784987
2023 05/05 13:54
怎么換算,我們是2008年2月買的車。換算后按什么稅率交?
郭老師
2023 05/05 13:54
你好,5萬除以1.03乘以2%,按照這個(gè)來繳納增值稅。
84784987
2023 05/05 13:58
這樣的話 不含稅金額加稅額就不等于50000了是嗎?
郭老師
2023 05/05 14:00
好,你收到的錢是價(jià)稅合計(jì)。
84784987
2023 05/05 14:01
是的 我收到了5萬,是價(jià)稅合計(jì)的。
郭老師
2023 05/05 14:01
你好,5萬除以1.03乘以2%是稅額,剩下的做固定資產(chǎn)清理怎么會(huì)不一樣?
郭老師
2023 05/05 14:02
借銀行存款5萬, 貸固定資產(chǎn)清理, 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅5/1.03*2%
郭老師
2023 05/05 14:02
固定資產(chǎn)清理也不是五/1.03,倒計(jì)出來不就可以了?
84784987
2023 05/05 14:09
是這樣的,我們收到了5萬塊錢,固定資產(chǎn)清理是49858.55,這樣我們是不是還賣虧了?這樣需要繳納增值稅嗎?需要繳納多少?分錄怎么做的
郭老師
2023 05/05 14:13
借銀行存款5萬, 貸固定資產(chǎn)清理, 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅5/1.03*2%
郭老師
2023 05/05 14:13
上面已經(jīng)寫了,還有具體的哪里不懂?
84784987
2023 05/05 14:15
我車子的賬面凈值是49858.55,我是不是賣虧了,怎么做賬,凈值體現(xiàn)在哪個(gè)科目,虧體現(xiàn)在哪個(gè)科目
郭老師
2023 05/05 14:16
你虧不虧我不清楚
郭老師
2023 05/05 14:16
固定資產(chǎn)清理的余額是多少?你算一下。
84784987
2023 05/05 14:20
我們固定資產(chǎn)清理的余額就是49858.55
郭老師
2023 05/05 14:23
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn),這個(gè)固定資產(chǎn)清理的金額是49858.55嗎? 借方的是49029 處置虧損,虧損的金額就是49858減去49029。
84784987
2023 05/05 14:27
借: 其他應(yīng)付款 50000 這樣對嗎 借:其他應(yīng)付款 50000 資產(chǎn)處置損益 829.42 貸: 固定資產(chǎn)清理 49858.55 應(yīng)交稅費(fèi) 970.87
郭老師
2023 05/05 14:28
可以的,可以這么做的。
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