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實(shí)務(wù)
問題已解決
由于發(fā)生銷售折讓，23年紅沖22發(fā)票部分金額，22年匯算清繳，為啥要收入調(diào)整呢？23年匯算又調(diào)減呢？
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同學(xué)您好，稅法是以開票為收入主要形式的是的當(dāng)年調(diào)增次年調(diào)減整體一致就行
2023 05/04 21:10
84785009 
2023 05/04 21:22
當(dāng)年為什么要調(diào)增？當(dāng)年的收入里本來就多了，怎么還要調(diào)增呢？
84785009
2023 05/04 21:24
22年的收入就是包含折讓 繳納的所得稅？為什么匯算22年時(shí)候收入還要調(diào)增呢？
易 老師 
2023 05/04 21:25
同學(xué)您好，之前的賬是怎樣做的
84785009
2023 05/04 21:26
22年賬務(wù)
借：應(yīng)收賬款 113
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額13
84785009
2023 05/04 21:27
23年開具紅字發(fā)票2.26，其中收入2+0.26增值稅
易 老師
2023 05/04 21:29
同學(xué)您好，紅字是不是沖了以前年度的收入呢
84785009
2023 05/04 21:33
紅字沖了22年收入
易 老師
2023 05/04 21:34
同學(xué)您好，23年開具紅字發(fā)票稅法放在23年
易 老師
2023 05/04 21:34
差異就是先調(diào)增再減減
84785009
2023 05/04 21:36
紅沖了22年收入，那22年調(diào)增，那23年為什么又要調(diào)減呢？老師不理解
84785009
2023 05/04 21:39
先調(diào)增再調(diào)減，不就是相當(dāng)于沒有調(diào)整嗎？事實(shí)上收入沒有那么多啊？那不就是多交了2萬收入的所得稅？
易 老師
2023 05/04 21:40
同學(xué)您好，之前調(diào)增了，23年開的票稅局認(rèn)可的，只是年度要算23的，之前調(diào)增了，當(dāng)年就要調(diào)減，整體才是一致的
84785009
2023 05/04 21:43
先調(diào)增再調(diào)減，不就相當(dāng)于沒調(diào)整？
易 老師
2023 05/04 21:46
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的這個(gè)只是期間不一樣的屬于暫時(shí)性差異
84785009
2023 05/04 21:49
實(shí)際銀行存款就是少收了2.26，收入也就少了2，這個(gè)2萬不應(yīng)該交所得稅，但是這樣調(diào)整一增一減，相當(dāng)于沒有調(diào)整，也就是這少收的2也交所得稅了？我理解的對(duì)么
易 老師
2023 05/04 21:49
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785009
2023 05/04 21:53
那這樣企業(yè)多交了2萬收入對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅？
易 老師
2023 05/04 22:12
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
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