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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年1月的賬里費(fèi)用類所附發(fā)票都是22年的日期，金額較大，在做22年匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？如果在22年調(diào)增，23年匯算時(shí)這些費(fèi)用是不是得調(diào)減？
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你好，如果是小企業(yè)，可以準(zhǔn)則做賬，可以做到今年匯算清繳，可以抵扣的。
2023 04/06 17:38
郭老師 
2023 04/06 17:39
是企業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)則做賬，用以前年度損益調(diào)整匯算清繳需要納稅調(diào)增，這個(gè)是在2022年匯算清繳里面調(diào)整。
84785032 
2023 04/06 18:54
老師，你的意思是如果是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，可以計(jì)入23年的賬內(nèi)，23年匯算時(shí)正常抵扣，不用在22年調(diào)增這部分，如果適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則，就得在22年匯算時(shí)調(diào)增，老師，我理解的對(duì)嗎？
郭老師
2023 04/06 18:59
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785032
2023 04/06 19:02
郭老師好，如果我們適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我在22年匯算時(shí)調(diào)增了，在23年匯算時(shí)這部分是不是要調(diào)減？我是23年的賬中有22年的費(fèi)用
郭老師
2023 04/06 19:07
你好
你在賬上咋做的
84785032
2023 04/06 19:37
郭老師好，我賬上是按正常費(fèi)用走的
郭老師
2023 04/06 19:40
不對(duì)的，用以前年度損益調(diào)整匯算清繳，在2022年調(diào)減
郭老師
2023 04/06 19:41
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才直接做到當(dāng)年的
84785032
2023 04/06 19:48
郭老師，我又蒙了，剛才你說(shuō)如果適用小 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，則記在23年的賬內(nèi)，在23年匯算時(shí)正常抵扣，現(xiàn)在我們適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我做進(jìn)23年費(fèi)用了，應(yīng)該改為以前年度損益，在22年匯算中調(diào)整，那在23年匯算時(shí)還需要調(diào)整嗎？是不是不用調(diào)整了，因?yàn)橛昧艘郧澳甓葥p益已經(jīng)調(diào)整過(guò)了，對(duì)23年的賬沒有影響，我這樣理解對(duì)嗎？
郭老師
2023 04/06 19:53
你好，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做匯算清繳，2022年納稅調(diào)減，
2023年不需要調(diào)整。
84785032
2023 04/06 19:58
好的，明白了郭老師
郭老師，你說(shuō)的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理的方法是依據(jù)哪些文件呢？是準(zhǔn)則嗎？
郭老師
2023 04/06 19:59
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的里面有一個(gè)未來(lái)適用法。
84785032
2023 04/06 20:01
好的，郭老師，我想學(xué)習(xí)一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別，您有沒有相關(guān)的學(xué)習(xí)方法和資料呢？
郭老師
2023 04/06 20:06
不好意思沒有
學(xué)堂的真帳實(shí)操，還有初級(jí)、中級(jí)，這些都是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做賬的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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