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老師，旅游業(yè)，一般納稅人，收到成本票計入主營業(yè)務(wù)成本時用的含稅金額，后期再結(jié)轉(zhuǎn)成本票的稅額，請問這樣做賬合理嗎
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你實際上是已經(jīng)抵扣了是嗎？你說的后面再結(jié)轉(zhuǎn)成本，票的稅額是把這部分進(jìn)項轉(zhuǎn)出來了，對吧？
2023 04/28 10:27
84785035 
2023 04/28 10:36
我們收到的是普票，平時開的也是普票，平時的分錄是這樣做的，麻煩老師幫看下這樣合理嗎
收到成本票時，借:主營業(yè)務(wù)成本? 貸:其他其他應(yīng)付款-備用金
成本票增值稅，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減? 貸:主營業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅進(jìn)項稅，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減
宋生老師 
2023 04/28 10:39
你好，你前面兩個分錄都是對的，最后面那一個好像有點問題，你看一下。
84785035
2023 04/28 10:58
最后一個這樣做的話對嗎
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額??
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額抵減?
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 未交增值稅
宋生老師
2023 04/28 11:00
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額??
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
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