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實(shí)務(wù)
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小林老師好，小規(guī)模，22年12月23日簽訂維保合同，合同期限一年，自22年12月23日至23年12月22日止。合同簽定當(dāng)天就開具了發(fā)票（借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入），本指望當(dāng)年能回款，但款項(xiàng)23年2月到位（借銀行存款 貸應(yīng)收賬款）?，F(xiàn)在匯算清繳，感覺這個(gè)收入應(yīng)計(jì)入23年中，于是在匯算清繳時(shí)在表中對(duì)收入進(jìn)行了調(diào)減處理，請(qǐng)問，23年是要重新確認(rèn)收入么？請(qǐng)問怎么操作，分錄怎么做？因去年是減免增值稅的，如果我重新確認(rèn)收入，是否收入要調(diào)減，增值稅調(diào)加，分錄怎么做？或者我什么都不做，在24年對(duì)23年進(jìn)行匯算清繳時(shí)直接調(diào)增收入？請(qǐng)老師指導(dǎo)。
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你好；? 你們這個(gè)是按月來做維護(hù)的話； 這個(gè) 之前是一次性開票總額出去了嗎 ？ 這樣才好判斷的??
2023 04/26 14:12
84784967 
2023 04/26 14:24
繳護(hù)工作正常是按月進(jìn)行，我方是合同一簽訂就開票過去了，是去年12月一次性開出的，款項(xiàng)是今年2月對(duì)方一次打過來。就是因?yàn)閰R算清繳，才感覺這個(gè)收入，22年只能確認(rèn)1個(gè)月，11個(gè)月的收入應(yīng)該體現(xiàn)在23年。所以匯算清繳時(shí)將收入調(diào)減了，只是調(diào)減后，再怎么操作賬務(wù)，就不清楚了，謝您指導(dǎo)。
meizi老師 
2023 04/26 14:28
你好1；? ?先按照賬上的一次性開票做賬的金額? ?寫 ；然后再去按照 紅沖收入的金額； 去調(diào)減；? ? ? ? 你如果之前一次性做收入了? ? ；就得調(diào)減的?
84784967
2023 04/26 14:34
請(qǐng)問怎么調(diào)，比如我合同是12萬，22年應(yīng)確認(rèn)1萬，但當(dāng)時(shí)是按12萬計(jì)的收入。請(qǐng)問如何操作。我目前是匯算清繳在表中減少收入11萬，然后再怎么操作？也就是23年的賬中怎么操作，謝您指導(dǎo)。
meizi老師
2023 04/26 14:35
你好；? ? 你22年已經(jīng)一次性做收入了 ； 你 22年限按照全部金額來做收入的；然后再 23年紅沖收入 ；在去做調(diào)減?
84784967
2023 04/26 14:39
老師，麻煩您能用分錄嗎，或許我會(huì)清楚些，謝謝。
meizi老師
2023 04/26 14:44
你好；? 意思就是23.4月去紅沖之前多做的 金額收入； 和稅額 ；然后 在22年? ?按照全額報(bào) 收入金額； 之后 年度去調(diào)減? ?
84784967
2023 04/26 14:55
老師能用分錄解說么。我糊涂了。合同金額12萬，22年應(yīng)確認(rèn)1萬，但當(dāng)時(shí)是按12萬確認(rèn)的收入。目前我是在匯算清繳表中減少收入11萬?，F(xiàn)在就想知道23年的賬中怎么操作。一紅沖：借：利潤分配-未分配利潤11萬 貸：應(yīng)收賬款-**公司11萬；二重新確認(rèn)23年各月收入，借應(yīng)收賬款-**公司1萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01，請(qǐng)問老師，是這樣么。
meizi老師
2023 04/26 15:04
你好； 說白了 就是 22年的? 年報(bào)；按照賬上數(shù)據(jù) 全額來報(bào)收入? 報(bào)? ?年報(bào)數(shù)據(jù)哈 ；? 只是? 23年發(fā)現(xiàn)做多了收入與；去紅沖 ； 等著23年年報(bào)在調(diào)減??
84784967
2023 04/26 15:15
22年的是按您說的操作了。主營要是23年的收入計(jì)入到22年了，23年的賬怎么操作。或者不動(dòng)？主要是減少收入我可退稅八千多。
meizi老師
2023 04/26 15:17
你好1； 那你23年去紅沖多做的收入； 之后 然后再去? 調(diào)減即可 ；? 等著 23年 的時(shí)候申請(qǐng)調(diào)減? ?
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