問(wèn)題已解決

老師 我司在22年確認(rèn)收入100 成本90 ，但這個(gè)收入成本應(yīng)該確認(rèn)在23年，所以在23年5月匯算清繳時(shí)是成本是調(diào)增還是調(diào)減呢

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/08 17:43
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)收入是納稅調(diào)減的，這個(gè)成本是納稅調(diào)增的。
2023 01/08 17:44
84784952
2023 01/08 18:00
成本為什么是調(diào)增的呢
東老師
2023 01/08 18:06
因?yàn)檫@個(gè)成本不應(yīng)該在2022年，確得放到2023年確認(rèn)。
84784952
2023 01/08 18:16
那收入為什么調(diào)減呢
東老師
2023 01/08 18:20
因?yàn)楸旧聿淮_認(rèn)收入，所以得把收入減少
84784952
2023 01/08 18:26
匯算清繳調(diào)整了，是不是就不用做以前年度損益調(diào)整了
東老師
2023 01/08 18:29
對(duì)不需要以前年度損益調(diào)整了
84784952
2023 01/08 19:17
那如果我做了以前年度損益調(diào)整，這部分是不是就不用做匯算清繳了
東老師
2023 01/08 19:18
對(duì)，那就不需要納稅調(diào)整了。
84784952
2023 01/08 23:08
那如果我22年開(kāi)票并做了銷售機(jī)臺(tái)的收入100 成本90（暫估的），機(jī)臺(tái)23年發(fā)貨，并且23年實(shí)際成本95，那我在23年5月匯算清繳時(shí)調(diào)減收入在100，調(diào)增成本90，24年5月匯算清繳時(shí)調(diào)增收入100，調(diào)減成本90，并在23年會(huì)計(jì)期間做憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 貸：生產(chǎn)成本5 這樣做對(duì)嗎
東老師
2023 01/09 05:44
沒(méi)錯(cuò)，就是這么做賬的
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