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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果本月銷項(xiàng)不夠 進(jìn)項(xiàng)沒有認(rèn)證 是不是就不用做結(jié)轉(zhuǎn)了
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同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的 如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
2023 04/26 13:18
84785031 
2023 04/26 13:22
上任會(huì)計(jì) 每次不管銷項(xiàng)多少 有進(jìn)項(xiàng)就認(rèn)證了 她會(huì)做一步 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅。 因?yàn)殇N項(xiàng)少 進(jìn)項(xiàng) 不打算認(rèn)證 我直接放到了 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證。 打算有了足夠銷項(xiàng)再認(rèn)證抵扣。哪種對(duì)呀
易 老師 
2023 04/26 13:42
同學(xué)您好，后一種較好的
84785031
2023 04/26 14:11
再確認(rèn)一點(diǎn)。那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是只有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了 才涉及到這個(gè)科目
易 老師
2023 04/26 14:28
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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