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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，2022年計(jì)提了一筆費(fèi)用3萬(wàn)元，在2023年4月沖減了，請(qǐng)問(wèn)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳和2023年企業(yè)所得稅匯算清繳分別怎么調(diào)整
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借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后匯算新將納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額。
2023 04/25 12:26
84785035 
2023 04/25 12:28
2022年放到管理費(fèi)用了，請(qǐng)問(wèn)老師2022年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增處理嗎
郭老師 
2023 04/25 12:32
對(duì)的，是的，需要這么多。
84785035
2023 04/25 12:38
那2023年調(diào)減嗎
84785035
2023 04/25 12:39
其實(shí)2023年沖減了，企業(yè)要回到2022年覆蓋申報(bào)的，那這樣，我2022年就不用調(diào)增了，企業(yè)2022年也不用做覆蓋申報(bào)了。
郭老師
2023 04/25 12:42
023年不需要納稅，調(diào)減了，你這個(gè)是多做的，今年沒(méi)有做今年的費(fèi)用不是嗎。
郭老師
2023 04/25 12:42
這個(gè)具體的是什么原因？
84785035
2023 04/25 12:45
就是計(jì)提多了，2022年根本沒(méi)有支付出去，2023年沖減了。
郭老師
2023 04/25 12:57
你好，那在2022年納稅調(diào)增就可以的，2023年不需要調(diào)整。
郭老師
2023 04/25 12:57
并不影響2023年的利潤(rùn)。
84785035
2023 04/25 13:01
2022年調(diào)增嗎？
郭老師
2023 04/25 13:04
是的是的，是這么多。
84785035
2023 04/25 13:06
但是財(cái)務(wù)2023年沖減的費(fèi)用，做了管理費(fèi)用負(fù)數(shù)3萬(wàn)。說(shuō)是單位不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
郭老師
2023 04/25 13:10
要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
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