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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，員工談的是稅后工資，員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金和個(gè)稅，全部由公司承擔(dān)了，如何做分錄？
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你好? 借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，借應(yīng)付，貸銀行? 個(gè)人部分年報(bào)時(shí)要調(diào)整?
2023 04/17 14:34
84784949 
2023 04/17 14:35
個(gè)人部分，應(yīng)該出什么科目明細(xì)呢？
玲老師 
2023 04/17 14:42
你好，不用單獨(dú)體現(xiàn)個(gè)人的明細(xì)了，就直接體現(xiàn)到。社保就行。
玲老師
2023 04/17 14:42
社保和公積金記一個(gè)明細(xì)社保就行。
84784949
2023 04/17 14:49
比方說支付社保/公積金的分錄就是直接全部計(jì)入管理費(fèi)用嗎？
正常分別承擔(dān)做如下分錄：
借：管理費(fèi)用-社保 6
其他應(yīng)付款-社保 2
貸：銀行 8
全部由公司承擔(dān)做如下分錄：
借：管理費(fèi)用 8
貸：銀行 8
玲老師
2023 04/17 14:53
因?yàn)槿繂挝怀袚?dān)了，你就不用再體現(xiàn)其他應(yīng)收款了。匯算清繳直接調(diào)整就行。
84784949
2023 04/17 14:56
本應(yīng)該員工承擔(dān)的2，其實(shí)相當(dāng)于另外一種福利形式，匯算清繳就調(diào)增出來，對(duì)吧
84784949
2023 04/17 14:58
那本應(yīng)代扣的個(gè)稅，也是公司承擔(dān)了，是做管理費(fèi)用-稅金，還是營業(yè)外支出呢？匯算清繳也是需要調(diào)增吧
玲老師
2023 04/17 15:06
是的，這兩個(gè)原理是一樣的，都要納稅調(diào)整。
84784949
2023 04/17 15:09
好的，謝謝老師
玲老師
2023 04/17 15:12
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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