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老師，去年暫估的成本，現(xiàn)在收到了發(fā)票，金額不一致，怎么做分錄調(diào)賬
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您好，鮮紅沖去年暫估的，然后按照發(fā)票入賬。
2023 04/16 13:06
84785002 
2023 04/16 13:07
已經(jīng)跨年了，不需要做以前年度調(diào)整嗎
玲老師 
2023 04/16 13:07
你好，影響損益的損益類科目用以前年度損益調(diào)整替代就可以了。
84785002
2023 04/16 13:09
那我這個跨年需不需調(diào)整損益呢
玲老師
2023 04/16 13:10
用以前年度損益調(diào)整，這個就是損益類科目，然后把這個科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84785002
2023 04/16 13:30
2022年暫估時:
借:工程施工科目
貸:應(yīng)付賬款--暫估
2023年4月取得發(fā)票的時候沖銷暫估:
借:應(yīng)付賬款--暫估
貸:以前年度損益調(diào)整
3、根據(jù)發(fā)票做費用分錄:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款 這樣嗎
玲老師
2023 04/16 13:30
工程施工是屬于成本類科目，不影響損益，紅蔥也只有直接用這個科目。
84785002
2023 04/16 13:32
工程施工是成本類不錯，但是結(jié)賬時給結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，應(yīng)該要調(diào)吧
玲老師
2023 04/16 13:33
結(jié)賬要是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本需要用以前年度損益調(diào)整。
。把主營業(yè)務(wù)成本類科目，用以前年度損益調(diào)整代替。
84785002
2023 04/16 13:35
那像我剛剛那個分錄對嗎？
玲老師
2023 04/16 13:37
您這個不對。
首先你要紅沖工程施工那個分錄。。然后再做一筆正數(shù)的工程施工的分錄。
后才是調(diào)整損益類的金額。也就是您結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本的金額。
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