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問(wèn)題已解決
22年有暫估20萬(wàn)，供應(yīng)商7月份才能開來(lái)發(fā)票，我需要匯算清繳調(diào)整的吧？那么我23年的分錄應(yīng)該怎么做呢？調(diào)增，和發(fā)票7月份收到后我做的分錄是？
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因?yàn)槠髽I(yè)所得稅匯算清繳的年報(bào)必須在23年5月31日之前完成申報(bào)，你說(shuō)的暫估發(fā)票無(wú)法在2022年企業(yè)所得稅年報(bào)中進(jìn)行申報(bào)，因此如果是在22年做了暫估，在22年做了成本或費(fèi)用后，無(wú)法在年報(bào)時(shí)取得發(fā)票，在年報(bào)時(shí)，需要調(diào)增處理。至于后期取得發(fā)票，可以在五年內(nèi)補(bǔ)齊發(fā)票，調(diào)整申報(bào)
2023 04/15 09:23
84784953 
2023 04/15 09:26
也就是匯算清繳后發(fā)票來(lái)了之后我需要更改匯算清繳退稅？
江老師 
2023 04/15 09:28
不需要更正2022年的申報(bào)，直接在2023年做賬務(wù)處理，就會(huì)少交稅
84784953
2023 04/15 09:29
老師這個(gè)分錄怎么做呢？調(diào)整的分錄以及收到發(fā)票的分錄
江老師
2023 04/15 09:30
分錄，你在2022年做了暫估分錄，在2023年收到發(fā)票后，沖銷暫估分錄，再按發(fā)票做正確的分錄
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